Что такое Pro Forma Cash Flow?

Проформный денежный поток - это отчет, который предсказывает скорость, с которой деньги будут поступать в компанию и из нее в будущем. Это может дать руководству компании некоторое представление о том, придется ли им принимать временные меры, такие как заимствование, для покрытия дефицита денежных средств. Это также может выявить некоторые фундаментальные проблемы с операциями компании, которые необходимо постоянно исправлять.

Проформа - это латинская фраза, которая переводится как «как форма» и используется в нескольких контекстах в мире финансов. Например, он может относиться к набору учетных записей, которые включают в себя дополнительные детали, помимо тех, которые требуются в соответствии с законами о корпоративной отчетности В данном случае это относится к тому факту, что финансовая отчетность подготовлена ​​заблаговременно до того времени, которое она охватывает, и, таким образом, является скорее прогнозом, чем записью, хотя и прогнозом, основанным на существующих данных.

Глядя на будущее бизнеса, слишком просто просто подумать, сколько компания собирается потратить и сколько она ожидает заработать. Сроки платежей могут быть столь же важными. Профицитный денежный поток помогает выявить проблемы, которые могут возникнуть в случае, если прибыльная компания не справляется с поставками, поскольку платежи и поступления идут по другому графику.

Процентный денежный поток начинается с существующего денежного баланса для компании. Затем перечисляются источники дохода и ожидаемые даты оплаты. Например, если компания поставляет товары в кредит, она может знать в начале февраля, что она получит определенную сумму в течение месяца, охватывающего продажи с января.

Затем в заявлении рассматриваются предстоящие расходы. Частично это будет фиксированная, регулярная сумма, например, расходы на персонал. Другие расходы будут известны, но подлежат оплате только в определенное время, например, налоги. Также будут переменные затраты, такие как покупка акций или материалов. Если даты платежей являются переменными, обычно безопаснее работать на том основании, что компания будет платить поставщикам как можно скорее, но не будет получать платежи от клиентов до последней возможной даты.

Насколько точен предварительный отчет о движении денежных средств, зависит от сроков. Прогноз на следующие 30 дней можно считать настолько надежным, что платежи, которые должны быть произведены и получены в течение этого времени, могут быть уже известны. Это означает, что прогноз будет чрезвычайно точным, если только не возникнут непредвиденные проблемы, например, если клиент выйдет из бизнеса до оплаты своих счетов. Прогноз на следующие 12 месяцев может быть менее надежным, поскольку он будет включать оценки будущих продаж. Это не делает прогноз бесполезным: даже если общие продажи непредсказуемы, владелец бизнеса все еще может иметь очень хорошее представление о сезонных колебаниях.