Что такое налоговое планирование?

Налоговое планирование - это широкий термин, который используется для описания процессов, используемых частными лицами и предприятиями для уплаты налогов, причитающихся местным, штатным и федеральным налоговым органам. Процесс включает в себя такие элементы, как управление налоговыми последствиями, понимание того, какие виды расходов подлежат налогообложению в соответствии с действующими нормативными актами, и общее планирование налогов таким образом, чтобы обеспечить своевременную уплату причитающейся суммы налога.

Одним из основных направлений налогового планирования является применение действующего налогового законодательства к доходам, полученным в течение определенного налогового периода. Доход может поступать от любого механизма получения дохода, который в настоящее время действует для соответствующего предприятия. Для физических лиц это могут означать источники дохода, такие как проценты, начисленные на банковские счета, зарплаты, заработная плата и чаевые, бонусы, инвестиционная прибыль и другие источники дохода, как в настоящее время определено законом. Предприятия будут рассматривать доход, полученный от продаж клиентам, акций и облигаций, процентных банковских счетов и любого другого источника дохода, который в настоящее время считается облагаемым налогом соответствующими налоговыми органами.

Во многих случаях основной целью налогового планирования является применение действующего законодательства таким образом, чтобы частное лицо или предприятие могли уменьшить сумму налогооблагаемого дохода за период. Таким образом, планирование налогов предполагает знание того, какие виды доходов в настоящее время считаются освобожденными от налогообложения. Процесс также включает в себя понимание того, какие виды расходов могут на законных основаниях рассматриваться как вычеты, и какие обстоятельства должны существовать для того, чтобы вычет был востребован в налоговой декларации.

Существует три общих подхода к налоговому планированию с целью минимизации налоговой нагрузки. Первый заключается в снижении скорректированного валового дохода за налоговый период. Вот где в игру вступает понимание действующего налогового законодательства в части, касающейся льгот и льгот.

Второй подход к налоговому планированию заключается в увеличении суммы налоговых вычетов. Опять же, это означает знание действующих законов и их применение в случае необходимости ко всем обычным и обычным расходам, связанным с домашним хозяйством или бизнесом. Поскольку они могут меняться от одного годового периода к следующему, всегда полезно проверить действующее законодательство.

Последний подход, который может быть применим к эффективному налоговому планированию, связан с использованием налоговых льгот. Это может включать кредиты, которые относятся к пенсионным накопительным планам, расходам на обучение в колледже, усыновлению детей и ряду других кредитов. Одним из распространенных примеров налогового кредита является Кредит с Заработанным Доходом, который предназначен для облегчения налогового бремени для лиц, которые зарабатывают меньше определенной суммы в течение данного календарного года.