Что такое продажа налогов?

Налоговая продажа - это процесс, при котором владельцы ценных бумаг пытаются воспользоваться потерей стоимости. Хотя осознавать потери не обязательно то, что людям нравится делать, его можно использовать для компенсации всей или части прироста капитала, который был реализован в других инвестициях. Таким образом, налоговые обязательства за этот год могут быть значительно снижены.

Часто именуемый продажей с уплатой налогов, декабрьский период - это обычно время, когда происходит эта транзакция. Это когда инвесторы, как правило, имеют более четкую картину того, какова ситуация с их приростом капитала в течение года. Одним из ключевых слов в этом процессе является «реализованный», поскольку нет никаких налоговых последствий для прибыли, пока актив не будет продан.

Первым шагом в процессе продажи налогов, как правило, является рассмотрение портфеля других принадлежащих ему акций, облигаций, паевых инвестиционных фондов или других активов, чтобы определить, торгуются ли какие-либо из них в настоящее время ниже уплаченной цены. Это делается после того, как сначала выяснилось, что прирост капитала будет фактически реализован за год в одном из холдингов. Если есть потери на части портфеля, они могут стать кандидатами на генерирование капитальных убытков путем продажи налогов, помогая компенсировать прирост капитала.

Может быть важно отметить, что независимо от того, что продано, подобный предмет не может быть куплен в течение 30 дней. Это называется правилом продажи, которое гласит, что если в течение 30 дней с момента продажи оригинала были приобретены по существу аналогичные инвестиции, полученные потери не могут быть использованы для компенсации каких-либо выгод. Аналогичным вложением может быть продажа акций одной компании, производящей компьютерное оборудование, при покупке акций другой. По этой причине решение о том, что продавать, как правило, должно быть тщательно продумано.

Последний шаг в продаже налогов состоит в том, чтобы выполнить продажу актива, с которым владелец готов расстаться, чтобы зафиксировать убыток и компенсировать прибыль, полученную в другом месте. Продажа налогов может быть важной частью любого налогового планирования на конец года, потому что цель большинства состоит в том, чтобы минимизировать сумму денег, которая должна быть выплачена федеральному правительству. Часто полезно проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы определить, подходит ли эта стратегия для конкретного инвестора.

По большей части, процесс продажи налогов, как правило, прост. Последний день продажи налогов - последний торговый день года, чтобы потери учитывались для налогов текущего года. Хотя сделка может завершиться после первого января, именно в момент налогообложения имеет значение дата сделки.