Что такое нереализованная потеря?

Иногда упоминаемый как потеря бумаги, нереализованная потеря - это ситуация, в которой инвестор понес убытки по акциям или другим ценным бумагам, но еще не принял эту потерю официально. Эта нереализованная потеря может быть временной ситуацией, если предположить, что стоимость ценной бумаги снова начинает увеличиваться и превышает цену, первоначально уплаченную за акции. Если инвестор решит продать ценную бумагу, пока цена все еще ниже первоначальной цены покупки, нереализованный убыток реализуется и может быть заявлен как потеря капитала.

Самый простой способ понять природу нереализованного убытка - это рассмотреть вопрос о покупке тысячи акций данной акции. Спустя несколько недель после этой покупки стоимость этих акций начинает падать из-за какого-то непредвиденного события или изменения на рынке. В течение дня или двух стоимость этих акций составляет половину от того, что инвестор заплатил изначально. Это означает, что акционер понес 50-процентную нереализованную потерю от инвестиций.

В зависимости от обстоятельств, связанных с этой тенденцией, инвестор может прогнозировать, что акции вскоре выровняются и начнут снова расти в цене. В этом случае он или она может предпочесть удержать акции и в конечном итоге уменьшить сумму нереализованных убытков по мере того, как стоимость акций увеличивается до уровня, превышающего первоначальную цену покупки. Это создаст то, что известно как нереализованный выигрыш.

Если акции не восстановятся и продолжат тенденцию к снижению, инвестор будет испытывать увеличение нереализованных убытков. Как только станет ясно, что акции не собираются восстанавливаться, инвестору было бы неплохо продать акции до того, как их стоимость еще больше уменьшится, и, таким образом, предотвратить дальнейшее увеличение убытков. При продаже акций нереализованный убыток становится реализованным убытком и может быть заявлен как налоговый вычет в течение периода, когда убыток реализован.

И нереализованные убытки, и нереализованные прибыли остаются в этом состоянии до тех пор, пока инвестор не решит продать ценные бумаги. В этот момент прибыль или убыток реализуются, и стоимость инвестиционного портфеля корректируется соответствующим образом. Это важно, поскольку многие налоговые органы не считают прирост капитала облагаемым до тех пор, пока эти доходы не будут реализованы. Кроме того, потеря обычно не может быть заявлена ​​как вычет, пока сумма не будет реализована.