Что такое управление оборотным капиталом?

Оборотный капитал - это термин бухгалтерского учета, относящийся к ликвидным активам, доступным для компании. Управление оборотным капиталом - это практика исследования и планирования активов, долгов и поступлений денежных средств компании, чтобы обеспечить достаточный капитал организации для работы. Оборотный капитал необходим для всего, начиная с расчета заработной платы и заканчивая закупками Управление этими деньгами подразделяется на четыре отдельные области: управление денежными средствами, управление запасами, управление должниками и краткосрочное финансирование.

Одной из основных проблем в управлении оборотным капиталом является обеспечение достаточного количества ликвидных активов для удовлетворения регулярно запланированных финансовых потребностей. Эти деньги используются для покупки большего количества товаров, погашения долгов и оплаты регулярных заработных плат. Менеджеры также должны зарезервировать деньги для любых чрезвычайных ситуаций, с которыми сталкивается компания, таких как ремонтные работы или судебные иски.

Основное уравнение для расчета оборотного капитала компании довольно простое и является основой для управления оборотным капиталом. Чтобы определить оборотный капитал, бухгалтер должен только вычесть текущие обязательства организации из ее текущих активов. Полученное число даст представление о том, сколько ликвидных денег не связано в собственность, акции и другие инвестиции.

Управление оборотным капиталом предполагает рассмотрение этих цифр и их использование для планирования краткосрочного будущего компании. Обычно это означает, что есть наличные деньги на следующий год, но также и то, что эти цифры являются обратимыми. Это означает, что эти финансовые планы могут быть реорганизованы или удалены полностью, если не хватает капитала.

Для правильного планирования на следующий финансовый год управление оборотным капиталом подразделяется на области управления денежными средствами, управления запасами, управления должниками и краткосрочного финансирования. Управление денежными средствами - это просто стратегия управленческого учета, которая заключается в постоянном мониторинге состояния денежных средств компании, когда деньги поступают и уходят ежедневно. Управление запасами включает применение методов для повышения эффективности производства с целью сокращения накладных расходов, например, обувная компания заказывает оптовые партии шнурков для получения скидок, а затем хранит шнурки для будущей обуви. Управление должниками включает в себя определение соответствующей кредитной политики, которая будет привлекать клиентов и обеспечивать регулярный доход от платежей. Краткосрочное финансирование - это способность искать банковские кредиты, которые могут восполнить финансовый разрыв в течение короткого периода времени и могут быть быстро погашены.