Hur kan jag identifiera redovisningsbedrägeri?
Redovisningsbedrägeri inträffar när en anställd i ett företag stjäl eller döljer pengar. De potentiella förövarna av denna typ av bedrägeri kan vara vem som helst från bokföringschef till ekonomichef. Syftet med bedrägeriet kan vara för personlig vinst, att dölja affärsfel eller inkompetens. Det finns tre vanliga metoder för bokföringsbedrägeri: leverantörsskulder, kundfordringar och dummyföretag. Alla tre metoderna gör att gärningsmannen kan ta bort pengar från verksamheten.
Betalningsbedrägeri som uppstår när människor stjäl pengar genom att utfärda betalningar för fiktivt arbete. Dessa checkar kan betalas till befintliga, legitima leverantörer eller till skalföretag som skapas helt enkelt för att kontantera dessa checkar. Processen för denna typ av bedrägeri är ganska enkel.
Den falska fakturan betalas via bokföringssystemet och en check behandlas. Antingen anställd eller en samsammanslutare betalar in checken och tar pengarna. Leta efter den här typen av bedrägeri genom att kontrollera checkregistret och jämföra betalningarna med originalfakturor. Undersök eventuella kända företagsnamn och ifrågasätta betalningsfrekvensen.
Kundfordringar innebär att man accepterar kontantbetalningar från kunder och inte sätter in pengarna på företagets bankkonto. I stället utfärdas ett kreditmemo till kundens konto så att det inte finns några samlingssamtal till kunden. Denna metod för bedrägeri kan identifieras genom att granska kreditmemo som har utfärdats till kunder och bekräfta orsaken till att de utfärdades. Denna typ av bedrägeri kan vara ganska komplicerad att spåra, eftersom det kan finnas flera kreditmemos till flera kunder för att dölja mängden kontanter som stulits.
Bedrägeri med finansiella rapporter är vanligtvis i mycket större skala än de två första typerna av bedrägerier. Denna typ av bedrägeri är endast möjlig av ledande befattningshavare. Fiktiva företag skapas inom företaget och pengar flyttas runt genom en komplex serie transaktioner.
Pengar betalas till dessa andra närstående företag för imaginärt arbete eller konsulttjänster. Ofta äger högsta ledningen eller deras familjemedlemmar dessa skalföretag. Denna metod används för att ta bort mycket stora summor pengar under en längre tid. För att hitta denna typ av bedrägeri, kolla in detaljerna bakom alla närstående företag som får överföringar mellan företag.
Det finns flera granskningsprogramvarupaket tillgängliga för att hjälpa till att upptäcka bedrägeribokföring. Det mest effektiva sättet att identifiera bedrägeri är att flytta personal. Skift ansvar inom redovisningsavdelningen utan föregående meddelande och var uppmärksam på förändringar i beteende.
För att identifiera stora bedrägerier, titta på personliga utgiftsvanor och livsstil. Personer som begår bokföringsbedrägerier tillbringar ofta påkostade men undviker långt frånvaro från arbetet. De är defensiva när de ifrågasätts om nuvarande affärsmetoder. De är också mycket motståndskraftiga mot förändringar av ansvar som begränsar deras tillgång till kontanter eller kontrollera produktion.