Vad gör en bedrägeri revisor?

En bedrägeri revisor ansvarar för att förebygga och upptäcka olika typer av bedrägeri. Vanligtvis är dessa personer anställda av tillsynsmyndigheter och de flesta som arbetar i dessa jobb har en bakgrund inom finans eller redovisning. Liksom för de flesta tillsynsmyndigheter är en revisor ansvarig för att skydda konsumenternas, affärsenheternas, regeringsorganisationernas och andra institutioners intressen från oetiska individer.

För att förhindra bedrägeri kan en revisor få i uppdrag att utveckla standardiserade rutiner för intern redovisning och bokföring. Organisationer som verkar inom vissa branscher eller geografiska regioner är ansvariga för att följa dessa granskningsförfaranden. I vissa fall är dessa enheter skyldiga att anställa externa revisorer för att göra regelbundna redovisningsgranskningar. För att säkerställa att förfarandena följs ordentligt kan bedrägerinitorn göra rutinmässiga besök hos dessa enheter. En revisor har vanligtvis befogenhet att när som helst utföra en improviserad revision av alla aspekter av ett företags finansiella verksamhet.

Trots skyddsåtgärder som standardiserade redovisningsförfaranden som implementeras, kan många fall som involverar sofistikerade bedrägerier inte upptäckas under långa perioder. Många av dessa situationer kommer fram som ett resultat av visselpipers handlingar. Följaktligen inrättar många tillsynsmyndigheter bedrägeri-hotlines eller webbplatser genom vilka individer kan lämna in rapporter om misstänkt bedrägeri. En revisor måste undersöka sådana klagomål och genomföra intervjuer med visselpipan. Revisorn måste avgöra om anklagelserna är frivolösa eller om en fullständig utredning är motiverad.

Under en granskning eller utredning samlar bedrägeriorgan ett team av revisorer och tilldelar var och en av dessa individer ett visst ansvar. Revisorerna granskar finansiella rapporter, kontoutdrag, värdepapperstransaktioner och andra typer av dokument som kan innehålla bevis för bedrägeri. Dessutom har bedrägerombudet kontakt med polisstyrkan eller andra myndigheter som ansvarar för att förhöra personer som tros vara medarbetare i bedrägeriaktiviteten. Revisorn samlar in information från både förhörarna och revisorerna och är till slut ansvarig för att avgöra om något bedrägeri har inträffat. Vissa bedrägerier bedriver verksamhet som involverar många olika enheter, i vilket fall revisoren måste varna andra agenter för att undersöka konton för enheter som kan ha påverkats av ett visst bedrägeriärende.

I de flesta fall måste en bedrägeri revisor ha avslutat en grundexamen i redovisning, matematik eller ett relaterat ämne. Lagar i många länder kräver att revisorer ska vara certifierade revisorer, i vilket fall en bedrägeri revisor kan behöva godkänna tillsynsutredning innan arbetet påbörjas. Vissa arbetsgivare föredrar att anställa revisorer som har tidigare erfarenhet av att arbeta inom vissa branscher, t.ex. finansiella tjänster eller värdepappersindustrier, eftersom dessa individer är bekanta med dessa företags redovisningssed.