Vad är den tidigare balansmetoden?

Den tidigare balansmetoden används vid finansiering och redovisning för att beräkna kostnader och ränta baserat på det belopp som är skyldigt från den föregående faktureringscykeln. För ett kreditkortkonto tillämpas räntan på det utestående saldot från föregående faktureringsperiod för att bestämma den aktuella finansiella avgiften. Betalningar och avgifter som gjorts under den aktuella faktureringscykeln ingår inte i beräkningen. Den föregående balansmetoden resulterar vanligtvis i högre finansiella kostnader än den justerade balansmetoden och lägre avgifter än den genomsnittliga dagliga balansberäkningen.

Denna redovisningsteknik ses ofta som gynnar kreditgivaren. Basering av ett kontos finansieringskostnader på föregående månads utestående saldo kan leda till att räntor debiteras på balans även efter det har betalats ner. Genom att inte inkludera avgifter från den aktuella perioden, säkerställer emellertid den tidigare balansmetoden att inga nya finansieringskostnader kommer att uppstå förrän i slutet av faktureringscykeln. Vanligtvis ger detta konsumenterna ett 30-dagars fönster för att betala av nya inköp utan att bedöma en finansiell avgift.

Tänk till exempel på ett konto som hade en utestående saldo på 1000 monetära enheter i slutet av en faktureringscykel. Antag att under den aktuella perioden har 100 enhetsbetalningar och 50 enhetsköp gjorts. Vid slutet av innevarande period skulle kontot ha en utestående saldo på 950 enheter. Med hjälp av föregående balansmetod beräknas finansieringsavgiften dock på den föregående månadens slutliga saldo på 1000 enheter. Om den årliga procentsatsen var 12%, skulle den periodiska räntan vara 1% och finansieringsavgiften vara 1000 * 0,01 = 10 enheter.

Till skillnad från den tidigare balansmetoden ses den justerade balansmetoden som gynnar konsumenten. Den här metoden redovisar alla betalningar och köp som gjorts under den aktuella faktureringscykeln. Kontosaldot vid slutet av den nuvarande cykeln är grunden för beräkning av finansiella kostnader. Om ett konto angav den aktuella faktureringsperioden med en 1000 monetär enhetsbalans, betalade en 100 enhetsbetalning och ett 50 enhetsköp, skulle slutbalansen igen vara 950 enheter. Finansieringsavgiften, beräknad till ovanstående kurs, skulle dock vara 950 * 0,01 = 9,5 enheter.

Detaljhandlare använder vanligtvis den genomsnittliga dagliga balansmetoden för att beräkna avgifter för sina konton. Eventuellt utestående saldo beräknas i slutet av varje dag. Avgifter läggs till och betalningar subtraheras när de inträffar. Vid slutet av faktureringsperioden är de totala dagssummorna i genomsnitt med resultatet som bas för beräkning av finansiella avgifter. Medan denna metod kan sänka avgifterna för en viss ränta, debiterar varuhus normalt en mycket högre ränta än bankutgivna kort.