Hur fungerar bedrägeriprogramvara?
Bedrägeriprogramvara är utformad för att identifiera specifika transaktioner eller mönster av transaktioner som vanligtvis används för att begå bedrägeri. De används också för att fånga transaktioner som utnyttjar en viss svaghet i interna redovisningskontroller eller processer. Det finns tre typer av bedrägeriprogramvara: transaktionsbaserad, revisionsrelaterad och kriminalteknisk redovisning. Denna typ av programvara finns vanligtvis i finansinstitut, skatte- och tullmyndigheter och stora företag. Flera stora mjukvaruföretag specialiserar sig på bedrägeri och revisionsprogramvara, med produkterbjudanden skräddarsydda för olika branscher.
Transaktionsbaserad bedrägeriprogramvara fungerar för att upptäcka försök att bryta säkerheten i exakt det ögonblick då försöket görs. Denna typ av programvara validerar säkerhetsprotokoll, användarinformation och behörigheter mot transaktionen som behandlas. Inställningarna måste konfigureras när användarkontona skapas och en serie meddelanden eller varningar kan visas för att informera användaren om att deras transaktion inte är godkänd.
Denna programvara ger omedelbar feedback och är utformad för att begränsa eller stoppa bedräglig aktivitet. Det används för försäljningsterminaler för att avvisa transaktioner mot kredit- eller betalkort som har rapporterats som stulna. Vissa program konfiskerar kortet när man försöker använda ett stulet eller flaggat kort.
En finansiell revision är en detaljerad granskning av finansiell verksamhet under en viss tidsperiod. Revisionsprogramvara är utformad för att leta efter vanliga bedrägliga transaktionsmönster. De identifierar också svagheter i interna kontroller och förfaranden som kan möjliggöra bedrägeri. Om de interna kontrollerna är svaga fokuseras extra på dessa transaktioner för att identifiera och undersöka eventuellt bedrägeri.
Kriminalteknisk programvara används i polis- och myndighetsutredningar för att avslöja djupet av ekonomiskt bedrägeri. Denna typ av programvara använder komplexa algoritmer och personlighetsanalys för att identifiera mönster av bedräglig aktivitet och relatera aktiviteten till gärningsmännen. Forensisk revisionsprogramvara är mycket dyr, komplex och kräver specialutbildade revisorer för att tolka resultaten och justera beräkningarna efter behov. Det används vanligtvis där bevis för bedrägeri redan finns, och bevis för en kriminell eller civil rättegång.
Användningen av bedrägeriprogramvara ökar i takt med att bokföringssystem och affärsprocesser blir så komplexa att det inte är möjligt att tydligt identifiera bedräglig aktivitet. För att begå bedrägeri finns det vissa typer av aktiviteter som måste följas för att extrahera medlen från institutionen. Denna typ av programvara är utformad för att identifiera dessa situationer. Det är viktigt att komma ihåg att specialutbildade revisorer fortfarande krävs för att tolka informationen från dessa system.