การทุจริตทางบัญชีเกิดขึ้นเมื่อพนักงานของธุรกิจขโมยหรือซ่อนเงิน ผู้กระทำความผิดที่อาจเกิดขึ้นจากการฉ้อโกงประเภทนี้สามารถเป็นใครก็ได้จากพนักงานบัญชีถึงหัวหน้าฝ่ายการเงิน วัตถุประสงค์ของการฉ้อโกงอาจเป็นไปเพื่อผลประโยชน์ส่วนตัวเพื่อซ่อนข้อผิดพลาดทางธุรกิจหรือไร้ความสามารถ การฉ้อโกงทางบัญชีมีสามวิธีด้วยกัน: บัญชีเจ้าหนี้บัญชีลูกหนี้และ บริษัท จำลอง ทั้งสามวิธีอนุญาตให้ผู้กระทำผิดสามารถลบเงินออกจากธุรกิจ
การฉ้อโกงบัญชีเจ้าหนี้เกิดขึ้นเมื่อผู้คนขโมยเงินโดยการออกเงินเพื่องานที่สมมติขึ้น เช็คเหล่านี้สามารถจ่ายให้กับซัพพลายเออร์ที่มีอยู่ถูกต้องตามกฎหมายหรือให้กับ บริษัท เชลล์ที่สร้างขึ้นเพื่อจ่ายเช็คเหล่านี้ กระบวนการของการฉ้อโกงประเภทนี้ค่อนข้างง่าย
ใบแจ้งหนี้ปลอมจ่ายผ่านระบบบัญชีและดำเนินการตรวจสอบ ทั้งพนักงานหรือผู้สมรู้ร่วมคิดเป็นเงินสดเช็คและรับเงิน มองหาการฉ้อโกงประเภทนี้โดยตรวจสอบการลงทะเบียนเช็คและเปรียบเทียบการชำระเงินกับใบแจ้งหนี้ต้นฉบับ ตรวจสอบชื่อ บริษัท ที่ไม่คุ้นเคยและตั้งคำถามความถี่การชำระเงิน
การฉ้อโกงลูกหนี้การค้าเกี่ยวข้องกับการรับชำระเงินสดจากลูกค้าและไม่ฝากเงินในบัญชีธนาคารของ บริษัท จะมีการออกใบลดหนี้ไปยังบัญชีของลูกค้าเพื่อให้ไม่มีการเรียกเก็บเงินจากลูกค้า วิธีการฉ้อโกงนี้สามารถระบุได้โดยการตรวจสอบใบลดหนี้ที่ออกให้กับลูกค้าและยืนยันเหตุผลที่พวกเขาออก การฉ้อโกงประเภทนี้ค่อนข้างซับซ้อนในการติดตามเนื่องจากอาจมีใบลดหนี้หลายใบให้กับลูกค้าหลายรายเพื่อซ่อนจำนวนเงินสดที่ถูกขโมย
การฉ้อโกงงบการเงินมักจะมีขนาดใหญ่กว่าการหลอกลวงสองประเภทแรก การฉ้อโกงประเภทนี้ทำได้โดยสมาชิกของผู้บริหารระดับสูงเท่านั้น บริษัท ที่ถูกสร้างขึ้นจะถูกสร้างขึ้นภายใน บริษัท และเงินถูกเคลื่อนย้ายไปมาผ่านการทำธุรกรรมที่ซับซ้อน
เงินจะจ่ายให้กับ บริษัท อื่น ๆ เหล่านี้ บริษัท ที่เกี่ยวข้องสำหรับงานในจินตนาการหรือบริการให้คำปรึกษา บ่อยครั้งที่ผู้บริหารระดับสูงหรือสมาชิกในครอบครัวเป็นเจ้าของ บริษัท เชลล์เหล่านี้ วิธีนี้ใช้เพื่อลบจำนวนเงินที่มีขนาดใหญ่มากในช่วงระยะเวลาหนึ่ง หากต้องการค้นหาการฉ้อโกงประเภทนี้ให้ตรวจสอบรายละเอียดด้านหลัง บริษัท ที่เกี่ยวข้องที่ได้รับการโอนเงินระหว่าง บริษัท
มีชุดซอฟต์แวร์ตรวจสอบหลายชุดเพื่อช่วยในการตรวจจับการฉ้อโกงทางบัญชี วิธีที่มีประสิทธิภาพที่สุดในการระบุการฉ้อโกงคือการย้ายพนักงาน เปลี่ยนความรับผิดชอบภายในแผนกบัญชีโดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้าและใส่ใจกับการเปลี่ยนแปลงพฤติกรรม
ในการระบุการฉ้อโกงขนาดใหญ่ให้ดูที่พฤติกรรมการใช้จ่ายส่วนตัวและรูปแบบการใช้ชีวิต ผู้ที่กระทำการฉ้อโกงทางบัญชีมักใช้จ่ายอย่างฟุ่มเฟือย แต่หลีกเลี่ยงการขาดงานเพิ่มเติม พวกเขาป้องกันเมื่อถูกถามเกี่ยวกับการดำเนินธุรกิจในปัจจุบัน พวกเขายังทนต่อการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ในความรับผิดชอบที่ จำกัด การเข้าถึงเงินสดหรือตรวจสอบการผลิต
