กระบวนการกระทบยอดงบดุลมีสี่ขั้นตอน ขั้นตอนรวมถึง: สร้างความสมดุลของบัญชีตามธนาคารยอดคงเหลือในบัญชีตามหนังสือเปรียบเทียบยอดคงเหลือในธนาคารและยอดคงเหลือตามบัญชีและสร้างรายการบันทึกประจำวันเพื่อทำการปรับเปลี่ยนที่จำเป็น ขั้นตอนเหล่านี้จะดำเนินการตามปกติโดยบัญชีและ / หรือนักธุรกิจ
การกระทบยอดงบดุลเป็นสิ่งจำเป็นเพื่อให้แน่ใจว่าใบแจ้งยอดธนาคารและเงินสดจริงตรงกับเงินที่ใช้จ่ายเบิกจ่ายหรือโอนอย่างอื่นโดย บริษัท ตลอดระยะเวลาที่กำหนดโดยปกติหนึ่งเดือน บนพื้นผิวมันเป็นกระบวนการที่ซับซ้อน แต่เมื่อเข้าใจกลไกแล้วการกระทบยอดงบดุลก็ง่าย อันที่จริงแล้วกระบวนการนี้คล้ายกับวิธีการที่สมุดเช็คของบุคคลนั้นยอดคงเหลือ ณ สิ้นเดือน
ขั้นตอนแรกในการกระทบยอดงบดุลคือยอดคงเหลือของบัญชีตามธนาคาร ซึ่งหมายความว่าบุคคลที่ดำเนินการกระทบยอดต้องได้รับสำเนาใบแจ้งยอดธนาคารสำหรับเดือนดังกล่าว จากนั้นเขาจะต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าเงินฝากและเดบิตทั้งหมดที่ทำผ่านธนาคารนั้นเท่ากันกับรายการในใบแจ้งยอดธนาคาร ณ สิ้นวันทำการที่พิมพ์ใบแจ้งยอด
ส่วนหนึ่งของขั้นตอนแรกนี้เกี่ยวข้องกับการเปรียบเทียบเช็คใด ๆ ที่ถูกดึงออกมาและนำไปเปรียบเทียบกับจำนวนเงินที่ธนาคารเรียกเก็บ บุคคลที่มีการกระทบยอดข้อมูลควรพิจารณาเช็คที่ยังไม่ได้ชำระหรือที่ไม่ปรากฏในงบดุล เมื่อเขาทำสิ่งนี้แล้วขั้นตอนที่สองของกระบวนการกระทบยอดงบดุลก็จะเริ่มขึ้น
ขั้นตอนที่สองของกระบวนการกระทบยอดงบดุลคือการสร้างบัญชีตามหนังสือ ที่นี่แต่ละคนจะใช้เช็คที่เขียนและเงินฝากที่ทำตามบันทึกทางการเงินที่บันทึกไว้และพยายามที่จะตรวจสอบเพื่อให้แน่ใจว่าจำนวนเงินสุดท้ายในการบันทึกตามเอกสารทางการเงินของ บริษัท เท่ากับสิ่งที่ควร ในการตรวจสอบว่าหมายเลขนี้ถูกต้องหรือไม่หมายเลขที่บันทึกจะถูกเปรียบเทียบกับจำนวนเงินสุดท้ายที่บันทึกไว้เมื่อต้นเดือนหลังจากการเพิ่มเงินฝากและการลบเดบิตหรือเช็คที่ดึงออกจากบัญชีผ่าน สิ้นเดือน
เมื่อคำนวณจำนวนเงินสุดท้ายของธนาคารและจำนวนเงินสุดท้ายของ บริษัท แล้วขั้นตอนที่สามคือการเปรียบเทียบทั้งสองเพื่อให้แน่ใจว่ายอดเงินคงเดิม สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับการทำให้แน่ใจว่าธนาคารและบันทึกทางการเงินของ บริษัท นั้นถูกต้องและแสดงจำนวนเงินฝากถอนและกิจกรรมอื่น ๆ ในขั้นตอนที่สี่บุคคลที่กระทบยอดบัญชีสามารถทำรายการใด ๆ ในสมุดบันทึกเกี่ยวกับสาเหตุที่มีความแตกต่างหรือสิ่งอื่นที่ถูกค้นพบว่าเป็นข้อมูลที่ไม่ตรงกันในช่วงเวลานั้น
