หมายเหตุกระแสเงินสดเป็นสัญญาทางการเงินประเภทหนึ่งซึ่งทำหน้าที่เป็นเอกสารของตราสารหนี้ที่ผู้กู้มีแนวโน้มที่จะชำระให้แก่ผู้ให้กู้ หมายเหตุประเภทนี้ใช้ในสถานการณ์ที่แตกต่างหลากหลายรวมถึงธุรกิจค้าปลีกข้อตกลงด้านอสังหาริมทรัพย์และการชำระหนี้ที่ศาลสั่ง เงื่อนไขการชำระเงินมักจะเชื่อมโยงกับการได้รับเงินที่คาดว่าจะได้รับจากผู้กู้ที่มีมากขึ้นหรือน้อยลงจำนำที่จะเกษียณอายุภาระ
หนึ่งในตัวอย่างที่พบบ่อยที่สุดของบันทึกกระแสเงินสดทางธุรกิจเกี่ยวข้องกับการยืมเงินกับลูกหนี้สำหรับช่วงเวลาการเรียกเก็บเงินที่ระบุ ในผู้สมัครนี้ผู้ให้กู้จะโอนเงินไปยังลูกหนี้ตามมูลค่าที่ตราไว้ของใบแจ้งหนี้ที่ผู้กู้ออกให้แก่ลูกค้าของเขาหรือเธอ เงื่อนไขของการบันทึกกระแสเงินสดจะช่วยให้ลูกหนี้สามารถแสดงผู้ให้กู้ด้วยการชำระเงินเต็มจำนวนเมื่อมีการชำระเงินตามใบแจ้งหนี้เต็มจำนวนหรือออกชุดการชำระเงินแบบผ่อนชำระภายในระยะเวลาที่กำหนด โดยทั่วไปแล้วดอกเบี้ยบางส่วนจะถูกนำไปใช้กับยอดคงเหลือที่กำหนดตามจุดต่าง ๆ ระหว่างการออกเงินกู้และวันที่ชำระเงิน ในขณะที่ข้อตกลงบางอย่างจะเรียกชำระเงินในใบแจ้งหนี้ของแต่ละบุคคลจะถูกส่งต่อโดยตรงไปยังผู้ให้กู้ส่วนใหญ่พึ่งพาลูกหนี้ที่จะจัดการกับการรับชำระเงินเหล่านั้นแล้วชำระเงินโดยตรง
หนึ่งในประโยชน์ของการบันทึกกระแสเงินสดคือเงินทันทีที่เกิดขึ้นจากข้อตกลง แทนที่จะรอรับเงินที่คาดว่าจะได้รับลูกหนี้สามารถชำระหนี้อื่น ๆ ในขณะนี้อาจหลีกเลี่ยงค่าธรรมเนียมล่าช้าและค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยในกระบวนการ การให้กู้ยืมบุคคลที่สามประเภทนี้ค่อนข้างง่ายต่อการจัดการและไม่จำเป็นต้องตั้งค่าเป็นประจำซึ่งมักจะเป็นกรณีที่มีการชำระเงินล่วงหน้าจากลูกหนี้ที่ซื้อโดย บริษัท แฟคตอริ่ง สำหรับธุรกิจที่ประสบกับความต้องการเงินสดระยะสั้นเพื่อชำระหนี้ในตอนนี้แทนที่จะเป็นภายหลังการจัดการสินเชื่อครั้งเดียวนี้เป็นตัวเลือกที่ยอดเยี่ยม
นอกจากนี้ยังมีข้อเสียเปรียบสองประการที่อาจเกิดขึ้นกับกระแสเงินสด ในกรณีที่ลูกหนี้ไม่สามารถชำระจำนวนเงินที่ยืมตามเงื่อนไขได้มีโอกาสดีที่จะมีการคิดดอกเบี้ยและค่าปรับเพิ่มเติมกับยอดคงค้าง สิ่งนี้สามารถชดเชยเงินทั้งหมดที่ถูกบันทึกไว้เป็นผลมาจากการเบิกเงินสดล่วงหน้า นอกจากนี้ความล้มเหลวในการปฏิบัติตามเงื่อนไขของหมายเหตุกระแสเงินสดอาจขัดขวางความสามารถของลูกหนี้ในการขอความช่วยเหลือทางการเงินในอนาคตและอาจทำให้อันดับเครดิตของ บริษัท โดยทั่วไปเสียหายได้
