ยอดคงเหลือของกองทุนคือมูลค่าสุทธิของกองทุน ณ เวลาใดก็ตามที่พบโดยการคำนวณสินทรัพย์และลบหนี้สิน สิ่งนี้มีความสำคัญอย่างยิ่งในการบัญชีกองทุนซึ่งเป็นวิธีการที่องค์กรสร้างกองทุนเพื่อวัตถุประสงค์ที่กำหนดไว้เพื่อให้การใช้เงินมีความโปร่งใสและปฏิบัติตามข้อบังคับทางกฎหมาย หน่วยงานราชการและสถาบันการศึกษาต่างก็ทำสิ่งนี้เพื่อทำกิจกรรมต่างๆเช่นจ่ายเงินทุนการศึกษาและโครงการสาธารณะ
สินทรัพย์ในกองทุนรวมถึงเงินฝากเช่นเดียวกับการถือครองที่มีอยู่ หนี้สินเกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายและการถอน ในการบัญชีกองทุนนักบัญชีควรจะสามารถแสดงให้เห็นว่าเงินเข้าและออกจากกองทุนได้อย่างไรโดยจัดทำเอกสารเพื่อแสดงวิธีการใช้เงิน ในตัวอย่างง่ายๆมหาวิทยาลัยอาจมีกองทุนสำหรับกิจกรรมนักศึกษา ในช่วงเริ่มต้นของภาคการศึกษาองค์กรนักศึกษาจ่ายเงินเข้ากองทุนเพื่อเรียกเก็บเงินและมีการเบิกจ่ายเงินจำนวนหนึ่งเมื่อภาคการศึกษาดำเนินการเพื่อจัดกิจกรรมกองทุนจ่ายสิ่งต่าง ๆ เช่นวิทยากรการขนส่งอาหารและอื่น ๆ
ในบางรูปแบบของการบัญชีกองทุนยอดดุลกองทุนสิ้นสุดควรเป็นศูนย์ นี่แสดงให้เห็นว่ากองทุนจ่ายเองและการเบิกจ่ายทั้งหมดเกี่ยวข้องกับกองทุน หากมีเงินเหลือแสดงว่ามีการจ่ายเงินเข้ากองทุนมากเกินไปหรือไม่สามารถจ่ายเงินทุกอย่างได้อย่างสมบูรณ์ หากกองทุนต้องยืมเงินจะมีเงินไม่พอหรือไม่ได้ใช้อย่างเหมาะสม ตัวอย่างเช่นกองทุนการศึกษารายปีควรลงท้ายด้วยยอดดุลสุทธิที่ศูนย์
การคำนวณยอดเงินกองทุนมักจะทำได้ง่าย มีความจำเป็นต้องเข้าถึงหนังสือเพื่อดูสินทรัพย์และหนี้สินที่อาจยังไม่ได้บันทึก ตัวอย่างเช่นกองทุนอาจมีการลงทุนที่ถึงกำหนดจ่ายเงินปันผลและสิ่งนี้จะเพิ่มยอดเงินกองทุน ในทำนองเดียวกันอาจมีการตรวจสอบยอดคงค้างในกองทุนที่ยังไม่ได้หักล้าง นอกเหนือจากการเพิ่มสินทรัพย์และหนี้สินแล้วยังสามารถตรวจสอบความเคลื่อนไหวของเงินทุนตรวจสอบปัญหาต่าง ๆ เช่นการใช้จ่ายที่ไม่ได้รับอนุญาต
ในกรณีขององค์กรสาธารณะต้องมีการเปิดเผยข้อมูลสาธารณะเกี่ยวกับกองทุน ทุกคนสามารถตรวจสอบหนังสือและข้อมูลการบัญชีและสามารถขอยอดเงินกองทุนปัจจุบันและใบแจ้งยอดบัญชี สิ่งนี้ช่วยให้เกิดความโปร่งใสทำให้องค์กรต่างๆตระหนักว่าสมาชิกของสาธารณชนจะสามารถเห็นกิจกรรมที่น่าสงสัย หากกิจกรรมกองทุนรวมถึงการละเมิดกฎหมายเช่นไม่รักษายอดขั้นต่ำที่ต้องการผู้มีส่วนได้เสียสามารถนำสูทไปบังคับให้องค์กรเข้าสู่การปฏิบัติตามกฎ
