การประเมินมูลค่าการควบรวมกิจการ เป็นกระบวนการที่หลาย ๆ ธุรกิจใช้ก่อนที่จะเริ่มพยายามซื้อ บริษัท อื่น ๆ วัตถุประสงค์ของการประเมินค่าประเภทนี้คือการเปรียบเทียบผลประโยชน์ของการก้าวไปข้างหน้าและการรักษาผลประโยชน์ในการควบคุมใน บริษัท เป้าหมายด้วยข้อเสียที่อาจเกิดขึ้น ในการประเมินแบบนี้การประเมินการควบรวมกิจการจะพิจารณาปัจจัยต่าง ๆ เช่นสินทรัพย์กระแสเงินสดสถานะทางการตลาดและแนวโน้มผลประกอบการอย่างใกล้ชิด
ช่วงของปัจจัยที่แน่นอนที่ถูกพิจารณาว่าเป็นส่วนหนึ่งของการประเมินการควบรวมกิจการจะขึ้นอยู่กับจุดประสงค์ขั้นสุดท้ายสำหรับความพยายามในการควบคุมเป้าหมาย หากแนวคิดคือการรวมเป้าหมายเข้ากับครอบครัวของการดำเนินธุรกิจที่เป็นเจ้าของโดยกิจการที่พยายามเข้าครอบครองกิจการมีโอกาสที่ดีที่จะพิจารณาเป้าหมายเนื่องจากความสามารถในการสร้างผลกำไรในระยะยาวและเพิ่มประสิทธิภาพทางอ้อม กำไรที่ได้รับจากธุรกิจอื่น ๆ ในกลุ่ม เมื่อวางแผนที่จะซื้อ บริษัท ขายสินทรัพย์ในกำไรและในที่สุดก็รื้อถอนธุรกิจจากนั้นความสนใจหลักคือสิ่งที่จะได้รับจากการขายสินทรัพย์เหล่านั้นในตลาดปัจจุบัน ในสถานการณ์ใด ๆ วัตถุประสงค์ของการประเมินค่าคือเพื่อให้แน่ใจว่าการลงทุนใด ๆ ในส่วนหน้าของการซื้อกิจการจะครอบคลุมถึงสิ่งที่เกิดขึ้นในภายหลังและยังช่วยให้ผู้ซื้อสามารถทำเงินในการจัดการ
การประเมินมูลค่าการควบรวมกิจการที่เน้นการถือครอง บริษัท ที่ได้มาในระยะยาวมักจะมองโครงสร้างพื้นฐานของเป้าหมายอย่างใกล้ชิด นี่เป็นเพราะแผนมักจะทำให้ธุรกิจอยู่ในระหว่างดำเนินการอาจจะปรับการดำเนินงานในลักษณะที่จะเพิ่มผลกำไร ในการทำเช่นนี้ปัจจัยต่าง ๆ เช่นอัตราการผลิตรายชื่อลูกค้าอายุและสภาพของอุปกรณ์การผลิตและตำแหน่งของ บริษัท ในตลาดมีความสำคัญมาก ด้วยการพิจารณาว่า บริษัท มีผลกำไรอยู่แล้วและมีศักยภาพที่จะเพิ่มความสามารถในการทำกำไรในอีกไม่กี่ปีข้างหน้าผู้ซื้ออาจพบว่าการลงทุนในเวลาและเงินทุนที่จำเป็นในการจัดการการเข้าซื้อกิจการมีแนวโน้มที่จะคุ้มค่า
ผู้ตรวจค้นขององค์กรจะดำเนินการประเมินมูลค่าการควบรวมกิจการเพื่อให้แน่ใจว่าการได้มาของ บริษัท เป้าหมายจะทำให้เกิดผลกำไร Raiders มักจะมองหาธุรกิจที่มีสินทรัพย์ที่เหนือกว่าที่จำเป็นสำหรับการดำเนินการหลัก ตามหลักการแล้วผู้จู่โจมสามารถเข้าครอบครอง บริษัท ขายทรัพย์สินและยังคงมีการดำเนินธุรกิจที่มีศักยภาพซึ่งจะถูกขายต่อให้แก่ผู้ประมูลรายสูงสุด ด้วยโชคเล็กน้อยการขายทรัพย์สินให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นระหว่างการเข้ายึดครองทำให้เงินทุนที่สร้างขึ้นจากการขายเป้าหมายให้เจ้าของใหม่ได้กำไรอย่างอิสระและชัดเจน
ไม่มีวิธีที่ถูกต้องในการดำเนินการประเมินมูลค่าการควบรวมกิจการ ในขณะที่ส่วนใหญ่จะเกี่ยวข้องกับมูลค่าสุทธิของเป้าหมายตัวเลขยอดขายค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานช่วงของสินทรัพย์และมูลค่าขายคืนของธุรกิจในตลาดปัจจุบันปัจจัยอื่น ๆ ที่ไม่ซ้ำกับสถานการณ์ของแต่ละบุคคลอาจเข้ามาเล่น ตราบใดที่ผู้ซื้อเชื่อว่าเขาหรือเธอจะได้รับผลประโยชน์หรือรางวัลจากกิจการเพื่อการลงทุนที่คุ้มค่ามีโอกาสที่ดีที่ความพยายามที่จะได้รับการควบคุมของเป้าหมายจะเริ่ม
