การตรวจสอบมาในรูปทรงและแบบฟอร์มทั้งหมด อย่างไรก็ตามไม่ว่าจะมีการตรวจสอบประเภทใดโดยเจ้าหน้าที่ตรวจสอบอิสระทำการตรวจสอบกระบวนการและใบเสร็จรับเงินมองหาธุรกรรมที่ไม่ได้รับอนุญาตและพยายามหลีกเลี่ยงการฉ้อโกงและข้อผิดพลาด การเตรียมการตรวจสอบบัญชีเป็นกระบวนการเตรียมความพร้อมสำหรับการตรวจสอบดังกล่าวและมักเกี่ยวข้องกับการตรวจสอบโดย บริษัท ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA) มีการตรวจสอบอย่างน้อยปีละครั้งเพื่อให้มั่นใจว่านักลงทุนธนาคารและผู้มีส่วนได้เสียอื่น ๆ ว่างบการเงินของ บริษัท ได้ถูกนำเสนออย่างเป็นธรรมโดยไม่มีการแสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระสำคัญ
ผู้ตรวจสอบติดตามโปรแกรมการตรวจสอบและการเตรียมการตรวจสอบมักจะเกิดขึ้นอีกครั้งกับรายการที่คล้ายกันจากปีก่อน ธุรกิจที่ต้องได้รับการตรวจสอบเช่น บริษัท มหาชนมักจะได้รับแบบสอบถามการตรวจสอบหรือรายการขอตารางเวลาและข้อมูลที่เกี่ยวข้องอื่น ๆ เพื่อช่วยในกระบวนการตรวจสอบและการเตรียมการ ตารางเวลาเหล่านี้เป็นที่รู้จักกันทั่วไปว่าเป็นเอกสาร "จัดทำโดยลูกค้า" (PBC)
สมาชิกทีมตรวจสอบใช้ PBC เพื่อวิเคราะห์งบการเงินและทดสอบตัวเลข ประเด็นคือการใช้เอกสารจากการเตรียมการตรวจสอบเพื่อให้กระบวนการตรวจสอบเร็วขึ้นและถูกลง เอกสารที่ดีกว่าควรให้การตรวจสอบเรียบขึ้น
ตารางการบัญชีเจ้าหนี้มักจะเป็นส่วนหนึ่งของการเตรียมการตรวจสอบที่มีรายละเอียดของลูกหนี้ทั้งในระยะยาวและระยะสั้นและเป็นหนี้เท่าไหร่ ยอดรวมในรายการควรเห็นด้วยกับสิ่งที่ธุรกิจนำเสนอในงบการเงิน หากธุรกิจแสดง $ 1,000 ดอลลาร์สหรัฐ (USD) เป็นบัญชีปัจจุบันและ $ 5,000 USD เป็นบันทึกระยะยาวที่ต้องชำระเป็นต้นจำนวนเงินที่แน่นอนเหล่านี้ควรสอดคล้องกับกำหนดการชำระบัญชี
กำหนดการอื่นมักจะเป็นส่วนหนึ่งของการเตรียมการตรวจสอบบัญชีเป็นรายการของลูกหนี้ รายการนี้แสดงผู้ที่เป็นหนี้ธุรกิจและจำนวนเงินที่ค้างชำระคล้ายกับบัญชีเจ้าหนี้ แนวคิดนี้เหมือนกัน: ตารางเวลาของบัญชีลูกหนี้ควรเห็นด้วยกับงบการเงินโดยรวม
การกระทบยอดธนาคารเป็น PBC ที่นิยมและมักจะต้องใช้ในเดือนสุดท้ายของปีบัญชีและเดือนถัดไป การกระทบยอดธนาคารอธิบายถึงความแตกต่างระหว่างยอดเงินสดต่อธนาคารและตามบัญชีสิ่งที่ธุรกิจแสดงในงบการเงินสำหรับเงินสด รายการยอดนิยมอื่น ๆ ในการเตรียมการตรวจสอบรวมถึงรายการของสินทรัพย์ถาวรค่าเสื่อมราคารายชื่อการลงทุนและจดหมายยืนยันของธนาคารที่ธนาคารยืนยันเงินสดและยอดคงเหลือการลงทุนกับผู้สอบบัญชี
ธุรกิจจำนวนมากโดยเฉพาะ บริษัท และ บริษัท ขนาดใหญ่จัดตั้งคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อประสานงานและทบทวนการเตรียมการและกระบวนการตรวจสอบ คณะกรรมการตรวจสอบมักประกอบด้วยสมาชิกคณะกรรมการที่มีความสนใจในสวัสดิการทางการเงินของธุรกิจ สมาชิกเหล่านี้อาจมีพื้นฐานด้านการเงินหรือการบัญชี
ความท้าทายของการเตรียมการตรวจสอบคือการเปลี่ยนแปลงหมายเลขบัญชีเนื่องจากข้อผิดพลาดหรือการปรับปรุงที่เกิดขึ้นหลังจากจัดทำ PBC เมื่อสิ่งนั้นเกิดขึ้นต้องเปลี่ยนกำหนดการและเอกสารประกอบเช่นกัน ความท้าทายอีกประการหนึ่งของการเตรียมการสอบบัญชีคือการได้รับข้อมูลที่ถูกต้องทั้งหมดที่จัดทำในเวลาที่เหมาะสม ปัญหานี้สามารถลดลงได้โดยใช้ซอฟต์แวร์ทางการเงินที่ให้การรายงานที่ดีโดยไม่จำเป็นต้องรวบรวมรายการแยกต่างหากสำหรับหลาย ๆ รายการ
