การพยากรณ์กระแสเงินสดเป็นกลยุทธ์ที่เกี่ยวข้องกับการทำนายการไหลเข้าของเงินสดเข้าสู่ธุรกิจโดยคำนึงถึงจำนวนเงินสดที่คาดว่าจะได้รับในช่วงเวลาที่กำหนด การทำนายหรือการคาดการณ์กระแสเงินสดที่แม่นยำนี้ช่วยให้ธุรกิจสามารถกำหนดการชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์และผู้ขายรายอื่นรวมถึงค่าใช้จ่ายภายในเช่นเงินเดือนและค่าแรง หากไม่มีการพยากรณ์กระแสเงินสดที่ถูกต้องธุรกิจจะพบว่ามันยากมากที่จะอยู่ในการดำเนินการเป็นเวลานานมาก
เมื่อมีส่วนร่วมในการพยากรณ์กระแสเงินสดมันเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องพิจารณาทุกแหล่งรายได้ที่เปิดให้ธุรกิจ ส่วนใหญ่จะเกี่ยวข้องกับใบเสร็จรับเงินที่คาดว่าจะเกี่ยวข้องกับส่วนลูกหนี้บัญชีของการบันทึกบัญชี สำหรับธุรกิจส่วนใหญ่หมายถึงการกำหนดระยะเวลาก่อนที่ลูกค้าจะชำระเงินสำหรับใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยธุรกิจอย่างถูกต้อง ด้วยการคาดการณ์ที่แม่นยำว่าเปอร์เซ็นต์ของฐานลูกค้าจะจ่ายใบแจ้งหนี้ภายในสามสิบหกสิบหรือเก้าสิบวันนั้นธุรกิจสามารถจัดโครงสร้างการจ่ายเงินของพวกเขาเองให้กับซัพพลายเออร์ หากกระบวนการได้รับการออกแบบอย่างมีประสิทธิภาพสิ่งนี้จะช่วยให้การชำระเงินของรายการบัญชีเจ้าหนี้มีการกำหนดเวลาในแบบที่ไม่ได้ทำให้ บริษัท อยู่ในสถานะทางการเงินที่น่าอึดอัดใจที่จะต้องเสียค่าธรรมเนียมและค่าธรรมเนียมล่าช้าจากผู้ขาย
นอกเหนือจากเงินสดที่ได้รับจากการชำระเงินตามใบแจ้งหนี้แล้วธุรกิจจำนวนมากยังคาดการณ์กระแสเงินสดบางส่วนจากแหล่งอื่น ๆ ซึ่งอาจรวมถึงเงินปันผลจากการลงทุนของ บริษัท หรือรายได้ที่สร้างโดย บริษัท ย่อยและส่งต่อไปยังองค์กรแม่ เพื่อให้การคาดการณ์กระแสเงินสดมีความถูกต้องจะต้องรับรายได้ทุกประเภท ความล้มเหลวในการทำเช่นนั้นอาจทำให้ยากขึ้นในการจัดทำงบประมาณการทำงานที่เหมาะสมและอาจนำไปสู่การประเมินค่าธรรมเนียมล่าช้าสำหรับรายการที่ต้องชำระต่าง ๆ ซึ่งสามารถหลีกเลี่ยงได้เป็นอย่างอื่น
เมื่อมีส่วนร่วมในการพยากรณ์กระแสเงินสดสิ่งสำคัญคือต้องอนุญาตให้มีความจริงที่ว่าใบแจ้งหนี้บางส่วนที่ออกโดย บริษัท อาจไม่สามารถเรียกเก็บได้ในท้ายที่สุด บางครั้งเรียกว่าค่าเผื่อหนี้สูญตัวเลขนี้มักจะถูกระบุว่าเป็นส่วนหนึ่งของลูกหนี้ แต่ไม่ได้นำมาพิจารณาเมื่อจัดเรียงเจ้าหนี้สำหรับการจัดการการชำระเงินที่เป็นระเบียบของภาระหนี้ของ บริษัท ซึ่งหมายความว่าในขณะที่การคาดการณ์กระแสเงินสดมุ่งเน้นไปที่การระบุว่าเงินสดจะไหลเข้า บริษัท ในช่วงเวลาใดและในช่วงเวลาที่กำหนดเป็นหลัก แต่ก็หมายถึงการอนุญาตให้เปอร์เซ็นต์ของใบแจ้งหนี้คงค้างที่ยังไม่ถูกเปิดเผย
