การกระทบยอดเงินสดเป็นกระบวนการที่ใช้ในการเปรียบเทียบยอดคงเหลือที่พบระหว่างบัญชีแยกประเภทและจำนวนเงินสดในมือ วิธีการนี้มีความจำเป็นสำหรับธุรกิจที่รักษากองทุนเงินสดย่อยรวมทั้งการกระทบยอดเงินในบัญชีธนาคารด้วยยอดคงเหลือที่แสดงในบันทึกทางบัญชี แนวคิดพื้นฐานที่อยู่เบื้องหลังการกระทบยอดเงินสดคือการบัญชีสำหรับทรัพยากรเงินสดทั้งหมดและตรวจสอบให้แน่ใจว่าไม่มีคำถามเกี่ยวกับเงินที่ได้รับหรือใช้ในช่วงเวลาที่พิจารณา
การกระทบยอดเงินสดสามารถดำเนินการได้ตลอดเวลา มันไม่ใช่เรื่องแปลกสำหรับธุรกิจที่รักษากองทุนเงินสดย่อยสำหรับการซื้อสินค้าอย่างรวดเร็วภายใต้ราคาที่แน่นอนเพื่อดำเนินการกระทบยอดเงินสดย่อยอย่างน้อยหนึ่งครั้งในแต่ละสัปดาห์ ในบางกรณีกระบวนการกระทบยอดเงินสดในมือกับบันทึกทางบัญชีอาจเกิดขึ้นทุกวัน การตัดสินใจว่าจะมีส่วนร่วมในการประนีประนอมชนิดนี้ขึ้นอยู่กับจำนวนธุรกรรมที่ดำเนินการในแต่ละวันหรือสัปดาห์และประเภทของบัญชีเงินสดที่เกี่ยวข้อง
ในขณะที่กระบวนการดำเนินการกระทบยอดเงินสดจะแตกต่างจากการตั้งค่าหนึ่งไปสู่การถัดไปมีพื้นฐานบางอย่างที่น่าจะนำไปใช้ในทุกสถานการณ์ ขั้นตอนแรกโดยทั่วไปเกี่ยวข้องกับการนับเงินสดที่เกิดขึ้นจริงในมือเพื่อกำหนดจำนวนเงินที่ตรวจสอบได้ทันที เมื่อดำเนินการกระทบยอดเพื่อหายอดคงเหลือของกองทุนที่พบในเครื่องบันทึกเงินสดซึ่งมักจะหมายถึงยอดรวมของสกุลเงินกระดาษในมือก่อนจากนั้นจึงนับเหรียญใด ๆ ที่อยู่ในทะเบียนด้วย สิ่งนี้ทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับการจับคู่ผลรวมเหล่านั้นกับจำนวนเงินที่พบในบัญชีแยกประเภทการบัญชี
โดยปกติแล้วการกระทบยอดเงินสดจะย้ายไปยังบัญชีแยกประเภทและการผ่านรายการที่จำเป็นในการบัญชีสำหรับการรับและการเบิกจ่ายที่เพิ่งเกิดขึ้นจากการสำรองเงินสด ที่นี่เป้าหมายคือการบัญชีสำหรับแต่ละธุรกรรมเหล่านี้โพสต์ทั้งเดบิตและเครดิตเพื่อระบุจำนวนเงินสดที่แสดง ณ วันที่ปัจจุบัน ตามหลักการแล้วตัวเลขในบัญชีแยกประเภทจะเห็นด้วยกับการตรวจนับสินค้าคงคลังของเงินสดในมือทำให้สามารถพิจารณาหนังสือที่มีความสมดุลและยอดรวมถูกต้อง ในกรณีที่มีความคลาดเคลื่อนบางประเภทจะต้องดำเนินการตามขั้นตอนเพื่อระบุว่ามีข้อผิดพลาดเพิ่มเติมหรือการลบในหนังสือหรือพยายามที่จะอธิบายถึงความเป็นไปได้ของการเบิกจ่ายจากเงินสดที่ไม่ได้บันทึกไว้ในหนังสือ
ด้วยการกระทบยอดเงินสดทุกรูปแบบจึงเป็นไปได้ที่จะมีความแตกต่างของข้อมูลส่วนบุคคลอย่างรวดเร็วซึ่งหมายความว่าสามารถแก้ไขปัญหาได้ก่อนที่ความแตกต่างเล็ก ๆ จะนำไปสู่ปัญหาใหญ่ ตัวอย่างเช่นการดำเนินการกระทบยอดเงินสดในตอนท้ายของแต่ละวันจะไปไกลเพื่อป้องกันการโจรกรรมประเภทใด ๆ ที่อาจเกิดขึ้นรวมทั้งบัญชีสำหรับสถานการณ์ใด ๆ ที่มีเงินสดในมือมากขึ้นซึ่งบันทึกทางบัญชีสะท้อนให้เห็น . การระบุความคลาดเคลื่อนตั้งแต่เนิ่นๆจะช่วยเพิ่มศักยภาพในการระบุแหล่งกำเนิดอย่างรวดเร็วทำการปรับเปลี่ยนที่จำเป็นและก้าวไปข้างหน้าด้วยดุลเงินสดที่ถูกต้อง
