IRA custodian มักเป็นสถาบันการเงินเช่นธนาคารหรือนายหน้าที่ได้รับมอบหมายให้รับผิดชอบในการปกป้องทรัพย์สินของบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลของลูกค้า (IRA) ตามกฎที่กำหนดโดย Internal Revenue Service (IRS) ผู้ดูแล IRA จะต้องเป็นสถาบันการเงินที่ได้รับอนุมัติ บุคคลที่ไม่อาจทำหน้าที่เป็นผู้พิทักษ์ไออาร์เอ สถาบันที่ไม่ใช่สถาบันการเงินที่ต้องการทำหน้าที่เป็นผู้ดูแล IRA จะต้องได้รับการอนุมัติจาก IRS ก่อนโดยเฉพาะ
IRA Custodian ดำเนินการทำธุรกรรมในนามของลูกค้าเก็บบันทึกที่จำเป็นและเหมาะสมทั้งหมดของการกระทำทั้งหมดที่ดำเนินการในฐานะผู้ดูแลและยื่นรายงานใด ๆ เช่นงบและประกาศภาษีที่กำหนดโดยข้อตกลงการดูแลหรือกฎหมาย มันอาจจะรับผิดชอบในการแจกจ่ายทรัพย์สินของ IRA ตามคำแนะนำของลูกค้าและยื่นเอกสารที่เหมาะสม ผู้ดูแลระบบไออาร์เอไม่จำเป็นต้องให้คำแนะนำด้านการลงทุนหรือทางกฎหมายแก่ลูกค้าเพื่อให้แน่ใจว่าทุกทิศทางที่มอบให้แก่ผู้ดูแลจะเป็นไปตามรหัส IRS
สินทรัพย์ของ IRA อาจลงทุนในหลักทรัพย์และตราสารทางการเงินอื่น ๆ ที่หลากหลาย กฎห้ามมิให้มีการลงทุนในทรัพย์สินของไออาร์เอในของสะสมเช่นเหรียญศิลปะและเหรียญหายากและในการประกันชีวิต แต่การลงทุนอื่น ๆ อีกมากมายเช่นอสังหาริมทรัพย์แฟรนไชส์การจำนองและการเก็บภาษี อย่างไรก็ตามสถาบันการเงินหลายแห่งจะ จำกัด ประเภทของการลงทุนที่พวกเขาจะอนุญาตให้ IRAs อยู่ในความดูแลของพวกเขา เจ้าของไออาร์เอที่ต้องการทรัพยากรที่จะลงทุนในอสังหาริมทรัพย์หรือการลงทุนที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิมอื่น ๆ จะต้องค้นหาและเลือกผู้พิทักษ์ไออาร์เอที่จะอนุญาตการลงทุนดังกล่าว ดังนั้นจึงเป็นเรื่องเหมาะสมสำหรับ บริษัท จัดการอสังหาริมทรัพย์ที่จะขอการรับรองจาก IRS เพื่อที่จะเป็นผู้ดูแล IRA เพื่อวัตถุประสงค์ในการจัดการ IRA ที่ลงทุนในอสังหาริมทรัพย์
ในหลายกรณีลูกค้าเพียงแค่ฝากทรัพย์สินเข้าบัญชีที่ Custodian ถือไว้โดยมีแนวทางทั่วไปว่าด้วยการจัดการหรือการลงทุน กฎหมายกำหนดให้มีความรับผิดชอบแบบไว้วางใจต่อผู้ดูแลไออาร์เอซึ่งหมายความว่าพวกเขาจะต้องนำผลประโยชน์ของลูกค้าไปข้างหน้าด้วยตนเอง ตัวอย่างเช่นนั่นหมายความว่าผู้รับฝากทรัพย์สินอาจไม่ลงทุนทรัพย์สินของ IRA ในโครงการหรือการลงทุนที่มีความเสี่ยงสูงโดยไม่ได้รับการอนุมัติจากลูกค้า
ตัวเลือกอื่นสำหรับผู้บริโภคคือ IRA ที่กำกับตนเอง นี่คือประเภทของ IRA ที่มีกิจกรรมและการลงทุนกำกับโดยลูกค้าโดยผู้ดูแลเพียงดำเนินการตามความต้องการของลูกค้า
หนึ่งในสิ่งสำคัญที่ต้องจดจำเกี่ยวกับ IRA ที่กำกับตนเองคือเจ้าของและผู้ดูแลไม่ได้รับผลประโยชน์โดยตรงจากการลงทุนแม้ว่าผู้ดูแลอาจคิดค่าบริการ ดังนั้น IRA อาจลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ แต่เจ้าของอาจไม่ได้กำไรทันทีจากการลงทุนโดยการครอบครองหรือจัดการทรัพย์สิน ในทำนองเดียวกันก็เป็นความขัดแย้งทางผลประโยชน์หาก IRA ซื้อการจำนองของเจ้าของหรือภาระภาษี
การเลือกผู้ดูแล IRA ควรพิจารณาไม่เพียง แต่ประเภทของการลงทุนที่จะอนุญาตใน IRA ของลูกค้า แต่ยังมีค่าใช้จ่ายที่เรียกเก็บ สถาบันส่วนใหญ่จะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการบำรุงรักษารายปีเล็กน้อยสำหรับ IRA แบบดั้งเดิมที่ไม่ได้กำกับตนเอง อย่างไรก็ตามการกำกับตนเองด้วยตนเองอาจมีค่าใช้จ่ายในการบริหารมากขึ้นเนื่องจากลักษณะของสินทรัพย์ที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิม
ผู้ดูแลไออาร์เอให้บริการที่สำคัญสำหรับเจ้าของไออาร์เอ แต่บทบาทของพวกเขามี จำกัด และในบางกรณีก็มีการ จำกัด เจ้าของไออาร์เอควรทำความคุ้นเคยกับกฎเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องกับไออาร์เอของพวกเขาอย่างถี่ถ้วนดังนั้นพวกเขาจึงไม่ถูก จำกัด จนเกินไปในการบรรลุเป้าหมายการออมเพื่อการเกษียณ
