เจ้าของธุรกิจที่พยายามเลือกระหว่าง SIMPLE และ SEP IRA จำเป็นต้องทราบข้อมูลเล็กน้อยเกี่ยวกับแผนสองข้อนี้และวิธีการที่แตกต่างกัน การเลือกที่ดีที่สุดระหว่าง IRAs ทั้งสองประเภทนี้หรือบัญชีเกษียณแต่ละบัญชีอาจขึ้นอยู่กับตัวแปรหลายประการเช่นธุรกิจมีพนักงานและรายได้สุทธิที่ธุรกิจทำต่อปี ข้อพิจารณาอื่น ๆ อาจรวมถึงข้อ จำกัด การบริจาคใด ๆ การแบ่งภาษีหรือการลงโทษในการถอนก่อนกำหนดที่แนบมากับ IRA เฉพาะ
IRAs แบบง่าย ๆ หรือแผนการสร้างแรงจูงใจในการออมสำหรับพนักงาน IRA ได้ถูกสร้างขึ้นเพื่อให้เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กสามารถตั้งค่าบัญชีเกษียณสำหรับพนักงานและตนเองโดยไม่มีกฎระเบียบที่ซับซ้อน แผนเหล่านี้มักครอบคลุมธุรกิจที่มีพนักงานน้อยกว่า 100 คนเมื่อไม่มีแผนการเกษียณอายุอื่น นายจ้างสามารถเลือกที่จะจับคู่ผลงานของพนักงานกับบัญชีมากถึง 3 เปอร์เซ็นต์ของเงินเดือนหรือสนับสนุน 2 เปอร์เซ็นต์ของเงินเดือนในแต่ละบัญชีพนักงานโดยไม่คำนึงถึงผลงานของพนักงาน เจ้าของรายบุคคลสามารถมีรายได้สุทธิสูงถึง 11,500 ดอลลาร์ - สูงถึง 14,000 ดอลลาร์หากพวกเขาอายุมากกว่า 50 ปีในปี 2010
SEP หรือแบบเรียบง่ายของพนักงานบำนาญมักใช้โดยผู้ประกอบการที่มีรายได้สูงซึ่งไม่มีพนักงาน แผนเหล่านี้ช่วยให้เจ้าของมีส่วนร่วม 25 เปอร์เซ็นต์ของกำไรสุทธิสูงถึง $ 49,000 ในปี 2010 ในบัญชี คำว่า "กำไรสุทธิ" หมายถึงรายได้รวมหักด้วยค่าใช้จ่ายหักครึ่งหนึ่งของภาษีการจ้างงานตนเองที่จ่ายไปรวมถึงจำนวนเงินสมทบของ SEP IRA สำหรับปีนั้น จำนวนหลังสามารถคำนวณได้เนื่องจากบัญชีอาจถูกตั้งค่าในปีหลังจากปีที่มีส่วนร่วมตราบใดที่ยังมีอยู่ในวันที่ 15 เมษายนหรือหากมีการยื่นนามสกุล 15 ตุลาคม
มีความแตกต่างหลายประการระหว่าง SIMPLE และ SEP IRA ในขณะที่ทั้งคู่จะต้องเสียค่าปรับหากการถอนออกจากบัญชีเกิดขึ้นภายในสองปีแรกของการมีอยู่การลงโทษนั้นสูงกว่า - 25 เปอร์เซ็นต์สำหรับไออาร์พีที่ง่ายกว่าที่จะเป็น SEP IRA ซึ่งมีโทษถอน 10 เปอร์เซ็นต์ นอกจากนี้แม้ว่าแผนไออาร์เอของ SIMPLE อาจได้รับเงินทุนจนถึงวันที่ 15 ตุลาคมของปีภาษีถัดไปเช่นกันกฎหมายกล่าวว่าแผนดังกล่าวจะต้องได้รับการจัดตั้งขึ้นภายในวันที่ 1 ตุลาคมของปีภาษีที่เป็นปัญหา
ความแตกต่างที่ใหญ่ที่สุดระหว่าง SIMPLE และ SEP IRA คือจำนวนเงินที่เจ้าของธุรกิจสามารถมีส่วนร่วมกับบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีซึ่งขึ้นอยู่กับรายได้ทั้งหมด สำหรับผู้ประกอบการที่มีรายได้สุทธิน้อยกว่า $ 46,000 การบริจาครายปีของ SIMPLE IRA $ 11,500 หรือ $ 14,000 ต่อปีอาจเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าเพราะเจ้าของสามารถมีส่วนร่วมเป็นรายบุคคลและในฐานะเจ้าของธุรกิจ SEP IRA จะอนุญาตให้มีส่วนร่วมเพียง $ 11,500 ในระดับรายได้เดียวกัน ความแตกต่างที่สำคัญที่สุดระหว่าง SIMPLE และ SEP IRA จะเห็นได้ชัดเมื่อรายได้สุทธิค่อนข้างสูง: รายได้สุทธิที่ 196,000 ดอลลาร์จะให้ผลประโยชน์สูงสุด $ 49,000 ภายใต้กฎ SEP ในขณะที่ด้วยแผน SIMPLE IRA ระดับผลงานจะไม่เปลี่ยนแปลง ผู้เข้าร่วมในแผนใดแผนหนึ่งอาจมีส่วนร่วมกับ IRA ดั้งเดิมหรือ Roth เช่นกัน
