แผนการลงทุนใหม่เป็นเครื่องมือทางการเงินประเภทหนึ่งที่ทำให้สามารถโอนหรือลงทุนสินทรัพย์จากบัญชีที่มีอยู่ไปยังบัญชีใหม่ที่สามารถอนุญาตให้การลงทุนนั้นเติบโตต่อไปได้ มีแผนของประเภทนี้ที่ออกแบบมาเพื่อให้พนักงานเกลือกกลิ้งยอดเงินของแผนการเกษียณอายุของผู้สนับสนุนให้เป็นแผนการออมทรัพย์อื่น ๆ รวมถึงแผนการลงทุนในหุ้นที่อนุญาตให้นักลงทุนรับเงินปันผลที่ได้รับจากการลงทุนที่มีอยู่ในปัจจุบัน หุ้นเพิ่มเติมของหุ้น การเลือกแผนการลงทุนใหม่ที่เหมาะสมนั้นต้องมีการประเมินศักยภาพของแต่ละกลยุทธ์อย่างรอบคอบประเมินระดับความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องและพิจารณาประเภทของสิทธิประโยชน์ทางภาษีหรือหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นจากการเคลื่อนย้าย
หนึ่งในจุดแรกที่ต้องพิจารณาด้วยแผนการลงทุนซ้ำคือสิ่งที่ประเภทของผลตอบแทนที่สามารถคาดหวังได้อย่างสมเหตุสมผลจากการย้าย แนวคิดคือเพื่อให้แน่ใจว่าสินทรัพย์ที่นำกลับมาลงทุนมีโอกาสที่จะช่วยเหลือนักลงทุนในการเคลื่อนเข้าใกล้หรือเป้าหมายของเขา สิ่งนี้ต้องดูอย่างใกล้ชิดกับประเภทของผลตอบแทนที่น่าจะรับรู้ได้ตลอดเวลา ตัวอย่างเช่นหากนักลงทุนออกจากนายจ้างและต้องหมุนยอดเงินตามแผนเกษียณอายุเข้าสู่บัญชีใหม่เป้าหมายคือการเลือกบัญชีลงทุนใหม่ที่มีแนวโน้มว่าจะสร้างการเติบโตอย่างน้อยประเภทเดียวกับแผนเดิม ในทำนองเดียวกันแผนการลงทุนการจ่ายเงินปันผลควรเน้นไปที่โอกาสที่จะซื้อหุ้นมากขึ้นด้วยการจ่ายเงินปันผลที่มีความสามารถหรือให้ผลตอบแทนใกล้เคียงกับหุ้นที่มีอยู่แล้วในพอร์ต
นอกเหนือจากการประเมินศักยภาพของแผนลงทุนใหม่แล้วยังเป็นสิ่งสำคัญในการระบุระดับความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับแผนใหม่เมื่อเทียบกับทางเลือกอื่น ๆ เป้าหมายคือเพื่อให้แน่ใจว่าระดับความเสี่ยงสอดคล้องกับผลตอบแทนที่เป็นไปได้และเกี่ยวข้องกับความเสี่ยงที่เหมือนกันหรือแม้แต่น้อยกว่ากลยุทธ์การลงทุนดั้งเดิม การให้ความใส่ใจอย่างใกล้ชิดกับแง่มุมของแผนการลงทุนใหม่นี้มีความสำคัญอย่างยิ่งเมื่อการย้ายการลงทุนไปสู่แผนรูปแบบใหม่ที่แตกต่างจากแผนเดิม
นอกเหนือจากการประเมินศักยภาพในการเติบโตและความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องแล้วยังเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องพิจารณาการแบ่งภาษีของแผนลงทุนใหม่ที่อยู่ระหว่างการพิจารณา ขึ้นอยู่กับกฎหมายภาษีที่เกี่ยวข้องกับผู้ลงทุนวิธีการบางอย่างอาจสร้างภาระภาษีที่จะต้องได้รับเกียรติ เมื่อใดและที่เป็นไปได้เป้าหมายคือการระบุแผนการลงทุนใหม่ที่อนุญาตให้มีการถ่ายโอนโดยไม่ต้องเรียกร้องภาษีใด ๆ ที่ต้องชำระในเวลานั้น แผนการที่มีการจัดการภาษีรอการตัดบัญชีบางประเภทหมายความว่านักลงทุนไม่ได้เป็นหนี้ภาษีจนกว่าจะมีการถอนออกจากแผนและใช้เป็นแหล่งรายได้ การทำเช่นนั้นหมายถึงเงินที่มากขึ้นไปสู่แผนเงินปันผลและดอกเบี้ยสามารถสะสมในยอดเงินนั้นและท้ายที่สุดแผนการวางตำแหน่งเพื่อสร้างผลตอบแทนเพิ่มเติมสำหรับนักลงทุน
