กลยุทธ์เงินทุนหมุนเวียนเป็นแผนการที่เกี่ยวข้องกับกระแสเงินสดในอนาคตสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจ โดยทั่วไปเจ้าของธุรกิจและผู้จัดการวางแผนกลยุทธ์เหล่านี้สำหรับความต้องการระยะสั้นและเป้าหมายระยะยาวหรือวัตถุประสงค์ แผนเหล่านี้อาจใช้งบประมาณอย่างกว้างขวางซึ่งช่วยให้ บริษัท สามารถควบคุมค่าใช้จ่ายและ จำกัด หรือห้ามสถานการณ์กระแสเงินสดในอนาคตติดลบ การเลือกกลยุทธ์เงินทุนหมุนเวียนที่ดีที่สุดขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกิจวงจรเงินทุนหมุนเวียนความสามารถในการจัดการและปัจจัยทางเศรษฐกิจภายนอก
เจ้าของธุรกิจและผู้จัดการมักใช้สูตรพื้นฐานในการคำนวณเงินทุนหมุนเวียน สูตรนี้เป็นสินทรัพย์หมุนเวียนลบด้วยหนี้สินหมุนเวียน โดยทั่วไปจะใช้ทั้งสินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินหมุนเวียนในระยะเวลา 12 เดือนหรือน้อยกว่าจึงจำเป็นต้องใช้ในการวัดเงินทุนหมุนเวียน สินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินหมุนเวียน ได้แก่ เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดลูกหนี้การค้าสินค้าคงเหลือหลักทรัพย์ระยะสั้นและเจ้าหนี้การค้าและเงินกู้ยืมระยะสั้นตามลำดับ
ธุรกิจมักต้องการกลยุทธ์เงินทุนหมุนเวียนประเภทต่างๆ ตัวอย่างเช่นร้านค้าปลีกต้องการเงินทุนหมุนเวียนที่แข็งแกร่งเพราะพวกเขาจะต้องมีเงินสดเพียงพอที่จะใส่สินค้าคงคลังอย่างต่อเนื่อง ตัวแทนจำหน่ายรถยนต์มักจะไม่มีเงินทุนหมุนเวียนจำนวนมากเพราะพวกเขาใช้แผนชั้นเพื่อสร้างเงินทุนระยะยาวสำหรับสินค้าคงคลังยานพาหนะของพวกเขา บริษัท ที่ต้องการกระแสเงินสดคงที่จะพยายาม จำกัด หนี้สินหมุนเวียนซึ่งมักจะต้องจ่ายเงินสดสำหรับสินทรัพย์หมุนเวียนมากกว่าเครดิตการค้าหรือสายระยะสั้น
วงจรเงินทุนหมุนเวียนช่วยให้เจ้าของธุรกิจและผู้จัดการกำหนดว่า บริษัท ของพวกเขาสร้างกระแสเงินสดได้ดีเพียงใดซึ่งเป็นส่วนที่สำคัญของกลยุทธ์เงินทุนหมุนเวียนเพราะเงินสดเป็นสินทรัพย์ที่หมุนเวียนได้ดีที่สุดในปัจจุบัน สินค้าคงคลังบัญชีลูกหนี้และเจ้าหนี้มีผลโดยตรงต่อเงินทุนหมุนเวียน บริษัท ที่รวบรวมหรือมีบัญชีลูกหนี้ที่ต่ำกว่าได้รับระยะเวลานานกว่าในการชำระเงินผู้ขายสำหรับสินค้าและบริการหรือขายสินค้าคงคลังที่เร็วขึ้นสามารถปรับปรุงกระแสเงินสดและเงินทุนหมุนเวียนได้ ตรงกันข้ามจะเกิดขึ้นหาก บริษัท ไม่สามารถได้รับประโยชน์จากรายการดังกล่าวส่งผลให้เงินทุนหมุนเวียนลดลง
ปัจจัยทางเศรษฐกิจซึ่งส่วนใหญ่อยู่นอกเหนือการควบคุมของ บริษัท ก็อาจส่งผลกระทบต่อกลยุทธ์เงินทุนหมุนเวียน นโยบายการเงินที่รัดกุมสินเชื่อธุรกิจไม่พร้อมใช้งานหรือรายได้ผู้บริโภคต่ำสามารถมุ่งเน้น บริษัท ที่จะใช้กลยุทธ์ที่รักษาเงินทุนหมุนเวียนแทนที่จะลงทุนในสินทรัพย์นี้สู่ธุรกิจ ภายใต้สภาพเศรษฐกิจที่เลวร้ายเหล่านี้เจ้าของธุรกิจและผู้จัดการจะพยายามลดยอดเจ้าหนี้การค้าและหลีกเลี่ยงการเพิ่มวงเงินเครดิตของ บริษัท การหลีกเลี่ยงการซื้อสินค้าคงคลังมากเกินไปหรือการขายบัญชียังช่วยให้ บริษัท รักษาเงินสดและปรับปรุงฐานะเงินทุนหมุนเวียน กระแสเงินสดมีความสำคัญมากกว่าการสร้างรายได้ในช่วงเศรษฐกิจตกต่ำ
