เชื้อเพลิงชีวภาพซึ่งเป็นไบโอดีเซลรุ่นที่ผ่านการประมวลผลมาจากน้ำมันพืชและไขมันจากสัตว์ มันเป็นรูปแบบพลังงานที่ยั่งยืนและไม่ก่อมลพิษซึ่งสามารถเลียนแบบการส่งออกพลังงานของดีเซลธรรมดาและเชื้อเพลิงอื่น ๆ ค่าใช้จ่ายของเชื้อเพลิงชีวภาพสูงกว่าต้นทุนเชื้อเพลิงธรรมดาธุรกิจและเจ้าของบ้านจำนวนมากจึงไม่ใช้ ในปี 2011 เครดิตภาษีเชื้อเพลิงชีวภาพในสหรัฐอเมริกาจ่ายธุรกิจคืนเจ้าของบ้านและผู้ผลิตเชื้อเพลิงชีวภาพที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อชดเชยต้นทุนที่สูงขึ้นของทั้งการผลิตและการใช้งานและเพื่อส่งเสริมให้ผู้คนใช้เชื้อเพลิงชีวภาพมากขึ้น
เครดิตภาษีเชื้อเพลิงชีวภาพเป็นส่วนใหญ่ที่เกี่ยวข้องกับจำนวนเชื้อเพลิงชีวภาพที่ใช้หรือขาย เพื่อรับเครดิตภาษีเชื้อเพลิงชีวภาพและหลีกเลี่ยงการตรวจสอบที่ไม่จำเป็นเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องเก็บใบเสร็จรับเงินจากการซื้อเชื้อเพลิงชีวภาพและไบโอดีเซล สิ่งนี้ยังช่วยให้แน่ใจว่าผู้สมัครเครดิตภาษีเชื้อเพลิงชีวภาพได้รับเครดิตจำนวนที่ถูกต้องสำหรับภาษีของพวกเขา หากการผลิตเชื้อเพลิงชีวภาพสามารถนำไปใช้กับเครดิตภาษีเชื้อเพลิงชีวภาพได้เท่านั้นและมีกฎพิเศษที่ผู้ผลิตต้องปฏิบัติตาม
สำหรับเจ้าของบ้านและธุรกิจที่ไม่ได้ขายเชื้อเพลิงชีวภาพแบบฟอร์มเครดิตภาษีจะถามว่ามีการใช้เชื้อเพลิงชีวภาพมากแค่ไหน เชื้อเพลิงชีวภาพสามารถนำมาใช้ในการดำเนินงานปกติเช่นเครื่องทำความร้อนและเครื่องปรับอากาศ ตราบใดที่มีการใช้เชื้อเพลิงชีวภาพก็สามารถนำไปใช้กับเครดิตภาษีได้ สามารถใช้ทั้งเชื้อเพลิงชีวภาพบริสุทธิ์และเชื้อเพลิงชีวภาพผสมกับเชื้อเพลิงธรรมดาเพื่อขอเครดิตภาษี
ธุรกิจที่ขายเชื้อเพลิงชีวภาพต้องปฏิบัติตามกฎเดียวกัน ซึ่งแตกต่างจากเจ้าของบ้านและธุรกิจอื่น ๆ ทั้งจำนวนของเชื้อเพลิงชีวภาพที่ใช้และจำนวนเงินที่ขายไปยังเครดิตภาษี ดังนั้นหากมีการใช้เชื้อเพลิงชีวภาพ 15 แกลลอน (56.7 ลิตร) และขายแกลลอน 20 แกลลอน (75.7 ลิตร) ทั้งหมด 35 แกลลอน (132.4 ลิตร) จะถูกเครดิตภาษีของธุรกิจ
กฎในการรับเครดิตภาษีเชื้อเพลิงชีวภาพนั้นมีโครงสร้างและเข้มงวดมากขึ้นสำหรับผู้ผลิตเชื้อเพลิงชีวภาพ เพื่อให้มีคุณสมบัติผู้ผลิตเชื้อเพลิงชีวภาพต้องได้รับการพิจารณาว่าเป็นธุรกิจผลิตเชื้อเพลิงชีวภาพขนาดเล็ก ซึ่งหมายความว่าธุรกิจตลอดทั้งปีภาษีมีกำลังการผลิตเพียง 60 ล้านแกลลอน (227,124.7 กิโลกรัม) หรือน้อยกว่า สามารถประกาศเครดิตภาษีได้สูงสุด 15 ล้านแกลลอน (56,781 กิโลกรัม)
ตามกฎดังกล่าวผู้ผลิตจะต้องขายเชื้อเพลิงชีวภาพให้กับบุคคลหรือ บริษัท หรือใช้เชื้อเพลิงชีวภาพสำหรับการใช้งานเฉพาะ เชื้อเพลิงชีวภาพจะต้องใช้ในส่วนผสมของเชื้อเพลิงชีวภาพโดยธุรกิจไม่ว่าจะด้วยเหตุผลใดก็ตามหรือขายให้กับผู้ค้าปลีกหรือเจ้าของบ้าน เชื้อเพลิงชีวภาพที่ไม่ได้ใช้เพื่อจุดประสงค์เหล่านี้จะไม่นับรวมในวัตถุประสงค์เครดิตภาษี
