กระแสเงินสดติดลบเกิดขึ้นในธุรกิจเมื่อกระแสเงินสดจ่ายเกินกว่ากระแสเงินสดรับจากการขาย สาเหตุที่พบบ่อยที่สุดสำหรับปัญหานี้ ได้แก่ ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานสูงปริมาณการขายต่ำการบัญชีต้นทุนที่ไม่เหมาะสมการลงทุนที่ไม่ดีในสินทรัพย์และตัวเลือกทางการเงินที่ไม่น่าดึงดูดที่ทำโดยผู้ให้กู้ ธุรกิจจำนวนมากสามารถใช้ขั้นตอนไม่กี่ขั้นตอนเพื่อปรับปรุงกระแสเงินสด การอนุญาตให้กระแสเงินสดติดลบเพิ่มขึ้นถึงระดับที่ไม่ยั่งยืนจะส่งผลให้ บริษัท ล้มละลายมากขึ้น ในบางกรณี บริษัท อาจไม่สามารถแก้ไขปัญหากระแสเงินสดทำให้การล้มละลายเป็นเพียงทางเลือกเดียวเท่านั้น
งบกระแสเงินสดเป็นเครื่องมือที่ใช้กันมากที่สุดในการพิจารณาว่าทำไมพวกเขาถึงมีปัญหากระแสเงินสดเป็นลบ คำสั่งนี้จำเป็นสำหรับทุก บริษัท ที่ใช้ระบบบัญชีคงค้าง ธุรกิจส่วนใหญ่ใช้ระบบบัญชีเงินคงค้างเนื่องจากมาตรฐานการบัญชีแห่งชาติมีข้อกำหนดที่เข้มงวดสำหรับระบบเงินคงค้าง งบกระแสเงินสดมีสามส่วนคือการดำเนินงานการลงทุนและการเงิน แต่ละส่วนจะแสดงรายการการเคลื่อนไหวของเงินสดที่ บริษัท จะได้รับตลอดอายุการใช้งาน การทบทวนข้อความนี้สามารถช่วยให้เจ้าของและผู้จัดการค้นพบปัญหาที่เกี่ยวข้องกับกระแสเงินสดที่เป็นลบของ บริษัท
ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานสูงเป็นเหตุผลหนึ่งที่ บริษัท อาจมีกระแสเงินสดติดลบ ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานบันทึกอยู่ในส่วนของการดำเนินงานในงบกระแสเงินสด บริษัท ที่จ่ายค่าแรงค่าแรงวัตถุดิบค่าสาธารณูปโภคค่าบำรุงรักษาสิ่งอำนวยความสะดวกและรายการอื่น ๆ ที่จำเป็นต่อการดำเนินงานประจำวันมีแนวโน้มที่จะมีกระแสเงินสดที่เป็นลบมากขึ้น
ปริมาณขายที่ต่ำทำให้กระแสเงินสดติดลบ หาก บริษัท ไม่สามารถขายสินค้าได้เพียงพอในตลาดเปิด บริษัท จะมีกระแสเงินสดต่ำ การบัญชีต้นทุนที่ไม่ดีอาจเป็นสาเหตุของยอดขายต่ำและต้นทุนการดำเนินงานที่สูง บริษัท ที่ไม่สามารถพิจารณาและจัดสรรต้นทุนให้กับผลิตภัณฑ์ได้อย่างมีประสิทธิภาพจะไม่เข้าใจวิธีกำหนดราคาผลิตภัณฑ์
ในส่วนการลงทุนของงบกระแสเงินสดการลงทุนในสินทรัพย์ถาวรสามารถแสดงปัญหาที่เกี่ยวข้องกับกระแสเงินสด การซื้อสินทรัพย์ถาวรมากเกินไปที่จะไม่เพิ่มมูลค่าให้กับ บริษัท จะส่งผลให้กระแสเงินสดทันทีโดยไม่มีโอกาสที่จะเกิดกระแสเงินสดในอนาคต นี่อาจเป็นทั้งสถานการณ์กระแสเงินสดที่ติดลบและปัญหากระแสเงินสดระยะยาว
ส่วนการลงทุนเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับส่วนการเงินของงบกระแสเงินสด บริษัท มักจะต้องการเงินทุนภายนอกเพื่อช่วยชำระค่าสินทรัพย์ถาวร การมีส่วนร่วมในสินเชื่อที่มีอัตราดอกเบี้ยสูงการจ่ายบอลลูนหรือเงื่อนไขที่ไม่พึงประสงค์อื่น ๆ จะส่งผลให้มีการจ่ายเงินสดสูงสำหรับการกู้ยืมเงินที่ บริษัท ต้องจ่ายก่อนที่จะมีค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน
