วันที่บันทึกเป็นวันที่ บริษัท ระบุผู้ถือหุ้นที่จะจ่ายเงินปันผลที่จะเกิดขึ้น เจ้าของหุ้น ณ วันที่บันทึกจะได้รับเงินปันผล เมื่อถึงวันที่ราคาของหุ้นจะลดลงตามจำนวนเงินปันผล สิ่งนี้เรียกว่า "การซื้อขายปันผล" เหตุผลที่การซื้อขายหุ้นปันผลเป็นเพราะหากขายหุ้นหลังวันที่บันทึกผู้ขายซึ่งเป็นผู้ถือหุ้น ณ วันที่บันทึกได้รับเงินปันผล
วันที่จ่ายเงินปันผลเป็นวันแรกของรอบระยะเวลาการจ่ายเงินปันผลเดิม ระยะเวลาการจ่ายเงินปันผลอดีตคือช่วงเวลานับจากวันที่บันทึกจนถึงวันที่การจ่ายเงินปันผลจริง การซื้อขายหุ้นจะจ่ายเงินปันผลสำหรับช่วงระยะเวลาที่ไม่มีการจ่ายเงินปันผลทั้งหมด
ในวันที่ 1 สิงหาคม บริษัท อาจประกาศจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้นที่บันทึกในวันที่ 15 สิงหาคม ในกรณีนี้วันที่บันทึกคือ 15 สิงหาคม ผู้ถือหุ้นทั้งหมดของบันทึกในวันที่ 15 สิงหาคมจะได้รับเงินปันผล หุ้นจะทำการซื้อขายปันผลจากวันที่ 16 สิงหาคมถึง 1 กันยายน
ด้วยความเคารพต่อกองทุนรวมวันที่บันทึกถูกนำมาใช้เพื่อกำหนดเจ้าของแต่ละคนและจำนวนหุ้นที่เขาหรือเธอเป็นเจ้าของในวันที่กำหนดเพื่อจ่ายให้กับผู้ถือหุ้น โดยทั่วไปแล้วกองทุนรวมจะจ่ายปันผลเป็นรายปีหรือครึ่งปีแม้ว่าหลักทรัพย์ในกองทุนจะจ่ายเงินปันผลหลายครั้งตลอดทั้งปี ผู้ถือหุ้นของบันทึกในวันที่บันทึกจะได้รับการกระจายในวันที่จัดจำหน่าย
วันที่บันทึกของหลักทรัพย์ที่ได้รับการสนับสนุนสินทรัพย์คือวันที่ระบุเจ้าของเพื่อให้สามารถชำระเงินตามกำหนดเวลาได้ เจ้าของ ณ วันนี้จะได้รับการชำระในวันที่ชำระเงิน หลักทรัพย์ที่ได้รับการสนับสนุนสินทรัพย์เป็นตราสารหนี้ที่ได้รับการสนับสนุนโดยสินทรัพย์ที่เฉพาะเจาะจงเช่นลูกหนี้หรือสัญญาผ่อนชำระ เมื่อบัญชีถูกเรียกเก็บเงินหรือผ่อนชำระการชำระเงินจะถูกแจกจ่ายให้กับเจ้าของหลักทรัพย์ตามเงื่อนไขของหลักทรัพย์
เมื่อใดก็ตามที่หลักทรัพย์ซื้อขายหรือมีระยะเวลาการชำระเงินก่อนที่จะมีการบันทึกการทำธุรกรรม การซื้อขายหุ้นหรือการซื้อขายพันธบัตรในเขตเมืองจะตัดสินการซื้อขายหุ้นสามวันหลังจากการขาย พันธบัตรรัฐบาลสหรัฐและกองทุนรวมจะตั้งถิ่นฐานในวันถัดจากวันที่ซื้อขาย สิ่งนี้เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องจำไว้เพราะการค้าจะต้องมีการตัดสินก่อนวันที่บันทึกสำหรับผู้ซื้อที่จะได้รับเงินปันผลหรือการกระจาย
