เจ้าของเงินรายปีที่รอการตัดบัญชีสามารถเข้าถึงเงินในบัญชีของพวกเขาแบบชั่วคราวและปลอดภาษีได้ด้วยการกู้ยืมเงินงวด โดยทั่วไปเงินให้กู้ยืมเงินงวดสามารถเท่ากับครึ่งหนึ่งของยอดเงินในบัญชี ตราบใดที่มีการจ่ายเงินกู้ตรงเวลาจำนวนเงินกู้จะไม่ถูกหักภาษี
การชำระคืนเงินกู้และดอกเบี้ยจะถูกจ่ายกลับเข้าบัญชีเงินรายปี หากเจ้าของหยุดชำระเงินกู้หรือค่าเริ่มต้นสินเชื่อจะถือว่าเป็นการกระจาย ในสหรัฐอเมริกาการแจกเงินรายปีต้องเสียภาษีรายได้ จะมีการเรียกเก็บภาษีเบี้ยปรับหากผู้กู้อายุต่ำกว่า 59 1/2
โดยทั่วไป บริษัท ประกันภัยจะให้ค่างวด บริษัท ประกันภัยเหล่านี้กำหนดอัตราดอกเบี้ยและข้อกำหนดและเงื่อนไขสำหรับการกู้ยืมเงินงวด บริษัท บางแห่งเรียกเก็บค่าธรรมเนียมบริการสินเชื่อเพิ่มเติมจากดอกเบี้ย
เงินให้กู้ยืมเงินปีจะต้องการมากกว่าการถอนเพื่อเข้าถึงเงินกองทุน เงินให้สินเชื่อสามารถประหยัดเงินของเจ้าของในภาษี การถอนจะต้องเสียภาษีรายได้และภาษีการลงโทษทันทีหากมี
ผู้กู้มักจะมีเวลาสูงสุดห้าปีในการชำระคืนเงินให้กู้ยืมเงินงวด บริษัท ประกันภัยบางแห่งขยายระยะเวลาการชำระหนี้สำหรับสินเชื่อที่ใช้ซื้อที่อยู่อาศัยหลัก ระยะเวลาการชำระคืนที่ขยายมักจะไม่เกิน 20 ปี
สินเชื่อเหล่านี้ยังมีข้อเสียบางอย่าง หากไม่มีการจ่ายเงินตรงเวลาจะถือว่าเป็นการแจกจ่าย ผู้กู้จะต้องชำระคืนเงินกู้ดอกเบี้ยค้างชำระค่าธรรมเนียมเงินกู้พร้อมภาษีที่ต้องชำระทันที หากเจ้าของไม่สามารถชำระเงินกู้ได้ดอกเบี้ยจะยังคงเพิ่มขึ้นในยอดสินเชื่อคงค้าง
ค่างวดถูกออกแบบมาเพื่อสร้างรายได้รอการตัดบัญชีภาษี รายได้เหล่านี้จะจ่ายเป็นงวดเพื่อให้รายได้ระหว่างการเกษียณอายุ เงินให้สินเชื่อจะชะลออำนาจรายได้ของเงินรายปีจนกว่าเงินจะได้รับการชำระ ยอดเงินกู้คงเหลือใด ๆ จะไม่ได้รับดอกเบี้ย
เมื่อไม่มีการชำระคืนเงินให้กู้ยืมแก่เจ้าของเงินปีเจ้าของจะเอาชนะวัตถุประสงค์ของเงินรายปี เงินใด ๆ ที่ไม่ได้คืนสู่เงินรายปีจะไม่นำไปสู่การเติบโตทางภาษีของบัญชีอีกต่อไป สิ่งนี้จะช่วยลดเงินทุนที่จำเป็นในการสร้างรายได้ระหว่างการเกษียณอายุ
เงินให้กู้ยืมเงินงวดคงค้างยังป้องกันไม่ให้เจ้าของโอนหรือพลิกเงินงวดให้กับ บริษัท ประกันภัยอื่นโดยไม่มีค่าปรับ โดยทั่วไปผู้กู้จะต้องเก็บเงินงวดกับ บริษัท ประกันภัยปัจจุบันจนกว่าจะชำระคืนเงินกู้ บริษัท ประกันภัยบางแห่งจะอนุญาตให้มีการโอน ในกรณีนี้ยอดสินเชื่อคงค้างใด ๆ จะถือว่าเป็นการกระจายและเก็บภาษีตามนั้น
หากเงินรายปีเป็นส่วนหนึ่งของแผนการเกษียณอายุของ บริษัท ผู้กู้เงินงวดจะมีความเสี่ยงเพิ่มขึ้น โดยปกติหากผู้กู้ออกจากนายจ้างหรือถูกยกเลิกยอดเงินกู้จะต้องชำระคืนทันที หากพนักงานไม่สามารถชำระเงินกู้ได้ยอดเงินกู้คงเหลือจะกลายเป็นการกระจาย จะมีการคิดภาษีและอาจต้องเสียภาษี
