งบกระแสเงินสดติดตามค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั้งหมดที่ต้องใช้เงินสด ส่วนแรก - กิจกรรมการดำเนินงาน - เก็บข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับต้นทุนการดำเนินงานเงินสด ค่าใช้จ่ายเหล่านี้มาจากข้อมูลบัญชีการเงินของ บริษัท ในระยะสั้นไม่มีความกังวลจริง ๆ ว่ารายการนั้นได้รับการแก้ไขหรือเปลี่ยนแปลงในลักษณะ งบเพียงรายงานจำนวนของต้นทุนการดำเนินงานเงินสดและไม่ว่า บริษัท มีประสบการณ์การไหลเข้าของเงินสดหรือการไหลออกในส่วนนี้ในช่วงเวลาที่กำหนด มีการใช้จ่ายเงินสดหลายประเภทที่นี่เช่นสินทรัพย์เจ้าหนี้และหนี้สินหมุนเวียนอื่น
สินทรัพย์สามารถเป็นหนึ่งในกลุ่มที่ใหญ่ที่สุดของค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานเงินสดโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับธุรกิจการผลิตหรือค้าปลีก รายการที่รวมไว้ที่นี่คือบัญชีลูกหนี้สินค้าคงคลังวัสดุสิ้นเปลืองสินทรัพย์ที่จ่ายล่วงหน้าและสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น รายการเหล่านี้ใช้กันทั่วไปในการดำเนินธุรกิจตามปกติโดยมีความคาดหวังของแต่ละกลุ่มเป็นเวลาน้อยกว่า 12 เดือน ในงบกระแสเงินสดกระแสเงินสดออกจะแสดงถึงเงินตามจริงที่ใช้ไปกับรายการเหล่านี้ แต่ละกลุ่มมีสายของตัวเองและจำนวนเงินที่ใช้ในช่วงเวลาที่กำหนดโดยทั่วไปในหนึ่งเดือน
เจ้าหนี้หมายถึงรายการที่ บริษัท ซื้อในบัญชีโดยมีเจตนาที่จะจ่ายให้ผู้ขายในภายหลัง การรวมทั่วไปที่นี่สำหรับค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานที่เป็นเงินสด ได้แก่ หมายเหตุค่าจ้างเงินเดือนดอกเบี้ยและภาษีที่ต้องชำระ การใช้เงินสดเกิดขึ้นเมื่อ บริษัท จ่ายยอดคงเหลือก่อนหน้าสำหรับรายการใด ๆ เหล่านี้ในช่วงเดือนปัจจุบัน คล้ายกับสินทรัพย์ที่อธิบายไว้ก่อนหน้าบรรทัดเดียวแสดงถึงการชำระคืนแต่ละครั้งเพื่อลดต้นทุนการดำเนินงานเงินสดเหล่านี้ อย่างไรก็ตามการเพิ่มขึ้นของบัญชีเจ้าหนี้จะช่วยลดกระแสเงินสดเนื่องจากนี่เป็นการระบุว่า บริษัท ใช้เงินไปแล้ว
หนี้สินหมุนเวียนอื่นเป็นส่วนสุดท้ายซึ่งมีรายละเอียดต้นทุนการดำเนินงานที่เป็นเงินสด รายการเหล่านี้อาจเป็นรายได้ล่วงหน้าหรือหนี้สินหมุนเวียนอื่น ๆ ที่ บริษัท มีอยู่ บัญชีรายชื่อแต่ละรายการที่เป็นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานเงินสด แต่ไม่ตรงตามเกณฑ์อย่างใดอย่างหนึ่งสำหรับหมวดหมู่ก่อนหน้า อาจมีรายการพิเศษครั้งเดียวดังนั้นผู้ทำบัญชีสามารถแจ้งผู้มีส่วนได้เสียเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่สำคัญที่ บริษัท จ่ายสำหรับการดำเนินธุรกิจ สิ่งเหล่านี้อาจต้องมีการเปิดเผยหากจำเป็นเพื่อแจ้งผู้มีส่วนได้เสียเกี่ยวกับลักษณะของการลดเงินสดที่สำคัญ
งบกระแสเงินสดใช้สำหรับผู้มีส่วนได้เสียทั้งภายในและภายนอก นักบัญชีอาจจัดทำรายงานอื่น ๆ เพื่อให้รายละเอียดเกี่ยวกับต้นทุนการดำเนินงานเงินสดของ บริษัท รายงานที่เป็นทางการน้อยกว่านี้มักตอบสนองความต้องการและความต้องการของผู้มีส่วนได้เสียภายใน รูปแบบและข้อมูลที่ระบุอาจรวมถึงจำนวนตัวเลขใด ๆ จาก บริษัท ตามกระบวนการบัญชีบริหารมาตรฐาน
