การชำระเงินเป็นงวดเป็นชุดการชำระเงินที่มีโครงสร้างซึ่งจ่ายจากแผนทางการเงินบางประเภทที่ผ่านการรับรอง การจ่ายเงินประเภทนี้อาจเกิดขึ้นจากโปรแกรมเงินรายปีบัญชีใด ๆ ที่มีเงื่อนไขการชำระเงินคงที่ตลอดระยะเวลาหลายปีหรือแผนการเกษียณอายุที่เหมาะสม มีข้อยกเว้นบางประการที่แผนการเกษียณอายุบางโครงการไม่ได้พิจารณาว่าจะจ่ายเงินงวดเป็นงวดแม้ว่าการชำระเงินจะถูกกำหนดให้เกิดขึ้นตามกำหนดเวลาที่กำหนดในช่วงเวลาหลายปี
แนวคิดเบื้องหลังการชำระเงินตามระยะเวลาที่เกี่ยวข้องกับแผนการเกษียณอายุคือการให้รายได้แก่เจ้าของบัญชีอย่างสม่ำเสมอ ชุดการชำระเงินอาจมีโครงสร้างที่จะเกิดขึ้นในแบบรายเดือนรายไตรมาสรายครึ่งปีหรือรายปีขึ้นอยู่กับประเภทของโครงการเกษียณอายุที่เกี่ยวข้องและข้อกำหนดที่ควบคุมการเบิกจ่ายจากแผน ในขณะที่แผนบางอย่างมีโครงสร้างเพื่อออกการชำระเงินตามผลตอบแทนที่สร้างขึ้นจากจำนวนเงินที่มีอยู่ในแผน แต่คนอื่น ๆ ก็ถูกตั้งค่าเพื่อจ่ายดอกเบี้ยและส่วนหนึ่งส่วนใดของหลักการมากกว่าจำนวนปีที่กำหนดไว้ล่วงหน้า
หลายแผนเกษียณอายุเหล่านี้อนุญาตให้เจ้าของเลื่อนการชำระภาษีจนกว่าจะมีการจ่ายเงินทุนซึ่งเป็นกลยุทธ์ที่ทำให้สามารถจ่ายเฉพาะจำนวนที่ได้รับจริง ๆ เป็นการชำระเป็นงวดตลอดระยะเวลาของปีภาษี แผนอื่น ๆ ต้องการการชำระภาษีในเวลาที่นำเงินเข้าสู่บัญชีทำให้การชำระเงินในภายหลังปลอดภาษี มีข้อดีของทั้งสองวิธีและนักลงทุนที่ต้องการสร้างโปรแกรมการเกษียณอายุที่ครอบคลุมจะสามารถพิจารณาแต่ละวิธีได้ดีก่อนที่จะตัดสินใจขั้นสุดท้าย
เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าแผนเกษียณอายุบางส่วนไม่ได้รับการพิจารณาให้รวมสิ่งที่กำหนดไว้ตามกฎหมายว่าเป็นการจ่ายเป็นงวด บ่อยครั้งที่ความแตกต่างเกี่ยวข้องกับวิธีการชำระเงินเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีมากกว่ากำหนดเวลาที่ใช้ในการชำระเงิน ในสหรัฐอเมริกาแผนเกษียณอายุส่วนใหญ่หรือ IRAs จะไม่ได้รับการพิจารณาให้จ่ายเงินเป็นงวด เช่นเดียวกับบัญชีออมทรัพย์หรือ ISA ที่เสนอในสหราชอาณาจักร
เพื่อที่จะตรวจสอบว่าการชำระเงินเป็นงวดที่ออกจากแผนทางการเงินทุกประเภทอยู่ภายใต้ภาษีหรือไม่นั้นจำเป็นที่จะต้องพิจารณากฎหมายภาษีปัจจุบันในประเทศของเขตอำนาจศาลอย่างใกล้ชิด แผนการเงินรายปีต่าง ๆ การเสนอกองทุนรวมและกลยุทธ์การลงทุนอื่น ๆ ที่สร้างรายได้เป็นครั้งคราวขึ้นอยู่กับสถานที่ตั้งอาจมีหรือไม่มีการหัก ณ ที่จ่าย ณ เวลาที่สร้างผลตอบแทน การรู้ว่าสิ่งที่คาดหวังในแง่ของความรับผิดทางภาษีจะช่วยให้นักลงทุนหลีกเลี่ยงบทลงโทษที่เกิดขึ้นเมื่อการจ่ายจริงเกิดขึ้นในขณะที่ยังได้รับประโยชน์มากขึ้นจากกองทุนที่ออกจากแผน
