สินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงคืออะไร?

สินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงคือสินทรัพย์ที่ถือโดยธนาคารหรืออสังหาริมทรัพย์ทางการเงินอื่นที่มีน้ำหนักตามระดับความเสี่ยง ระบบการพิจารณาความเสี่ยงของสินทรัพย์นี้ถูกใช้โดย Federal Reserve Board ในสหรัฐอเมริกาเพื่อกำหนดจำนวนเงินที่ธนาคารจะต้องมีในมือตลอดเวลาเพื่อป้องกันความล้มเหลวทางการเงิน ธนาคารจะต้องมีเงินทุนซึ่งวัดจากสัดส่วนที่กำหนดไว้ล่วงหน้าของสินทรัพย์ที่มีน้ำหนักความเสี่ยง สินทรัพย์แต่ละรายการได้รับการกำหนดน้ำหนักความเสี่ยงตามปริมาณความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง

การใช้สินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงเพื่อกำหนดจำนวนเงินทุนขั้นต่ำที่จำเป็นสำหรับธนาคารหมายถึงการเปลี่ยนแปลงไปจากข้อกำหนดแบบคงที่ เหตุผลที่ธนาคารที่มีสต็อกเงินสดเป็นอย่างดีมีความมั่นคงทางการเงินมากกว่าการพึ่งพาเงินให้สินเชื่อและเครดิต ระบบนี้ช่วยป้องกันไม่ให้ธนาคารรับความเสี่ยงมากกว่าที่จะสามารถครอบคลุมได้หากกิจการที่มีความมั่นคงน้อยกว่าล้มเหลว

ในระบบของสินทรัพย์ที่มีน้ำหนักความเสี่ยงสินทรัพย์บางอย่างจะถูกกำหนดน้ำหนักความเสี่ยงที่จะคูณด้วยมูลค่าที่แท้จริงของสินทรัพย์ในมือ เลตเตอร์ออฟเครดิตหรือหุ้นกู้และเงินให้สินเชื่อทั่วไปมีน้ำหนักความเสี่ยง 1.0 ในขณะที่สินเชื่อจำนองอยู่ที่ 0.5 และสินเชื่อระหว่างธนาคารอยู่ที่ 0.2 เงินสดและหลักทรัพย์รัฐบาลไม่มีน้ำหนักความเสี่ยงเนื่องจากไม่มีความเสี่ยงต่อสินทรัพย์เหล่านี้

ตัวอย่างเช่นธนาคาร A มีเลตเตอร์ออฟเครดิตมูลค่า 2,000 ดอลลาร์สหรัฐ (USD) เงินกู้คงค้างปกติ 500 ดอลลาร์สหรัฐสินเชื่อจำนอง 600 ดอลลาร์สหรัฐและสินเชื่อระหว่างธนาคารมูลค่า 1,000 ดอลลาร์สหรัฐ เมื่อใช้ตุ้มน้ำหนักความเสี่ยงตามค่าเหล่านี้ $ 2,000 USD จะถูกคูณด้วย 1.0 เพื่อรับ $ 2,000 USD $ 500 USD จะถูกคูณด้วย 1.0 เพื่อรับ $ 500 USD, $ 600 จะถูกคูณด้วย 0.5 เพื่อรับ $ 300 USD และ $ 1,000 USD คูณด้วย 0.2 เพื่อรับ $ 200 USD การเพิ่มผลรวมทั้งหมดเหล่านี้เข้าด้วยกันทำให้ธนาคาร A มีสินทรัพย์เสี่ยงต่อความเสี่ยงรวมทั้งสิ้น 3,000 เหรียญ

การใช้ยอดรวมนี้กำหนดจำนวนเงินทุนที่ธนาคารต้องมีเพื่อรองรับความเสี่ยงนี้ ตามข้อกำหนดของคณะกรรมการธนาคารกลางสหรัฐฯเงินกองทุนชั้นที่ 1 ซึ่งเป็นมูลค่าของหุ้นของธนาคารที่เพิ่มเข้าสู่กำไรสะสมจะต้องเพิ่มขึ้นถึง 4% ของสินทรัพย์ที่มีน้ำหนักความเสี่ยง ทุนทั้งหมดซึ่งรวมถึงหนี้รองเงินสำรองหนี้สงสัยจะสูญและเงินกองทุนชั้นที่ 1 จะต้องเพิ่มขึ้นสูงสุด 8% ของสินทรัพย์เหล่านั้น ในตัวอย่างข้างต้นธนาคาร A จะต้องมีเงินกองทุนชั้นที่ 1 ซึ่งเท่ากับ $ 120 USD และเงินทุนรวม $ 240 เพื่อชดเชยความเสี่ยง