การชำระเงินตามระยะเวลาที่เท่ากันอย่างมีนัยสำคัญคือการถอนออกจากแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติซึ่งเกิดขึ้น แต่ไม่ขึ้นอยู่กับประเภทของการถอนออกก่อนกำหนดหรือการลงโทษทางภาษี การชำระเงินประเภทนี้มักจะเรียกว่า SEPPs มักจะเกี่ยวข้องกับแผนการเกษียณอายุสำหรับพลเมืองของสหรัฐอเมริกา แผนเช่นแผนการเกษียณอายุส่วนบุคคลมีโครงสร้างเพื่อให้สามารถถอนก่อนอายุ 59 ½โดยไม่มีการลงโทษใด ๆ ที่เกี่ยวข้อง แผนสนับสนุนของนายจ้างเช่นแผน 401 (k) มักไม่เหมาะสมสำหรับการรวมไว้ในกลยุทธ์ SEPP
สาเหตุที่พบบ่อยที่สุดสำหรับการถอนเงินจากแผนเกษียณอายุเกี่ยวข้องกับความยากลำบากทางการเงินที่ไม่คาดคิด เพียงการถอนเงินจะหมายถึงการจ่ายค่าธรรมเนียมการถอนก่อนกำหนดโดยแผนเองรวมถึงการจ่ายภาษีและค่าปรับเนื่องจากหน่วยงานภาษีของรัฐบาลกลางหรือรัฐ ด้วยโปรแกรมการชำระเงินรายงวดที่เท่ากันอย่างมีนัยสำคัญเป็นไปได้ที่จะหลีกเลี่ยงภาษีและบทลงโทษเหล่านั้นทั้งหมดในขณะที่ยังสามารถเข้าถึงกองทุนได้ในขณะที่ฟื้นตัวจากสถานการณ์ใดก็ตามที่นำไปสู่การกลับรายการทางการเงิน
โครงสร้างของแผน SEPP เรียกร้องให้มีการออกการเบิกจ่ายประจำปีในระยะเวลาอย่างน้อยห้าปีหรือจนกว่าผู้รับจะมีอายุครบ 59 ปีแล้วแต่เหตุการณ์ใดจะเกิดขึ้นครั้งสุดท้าย นี่เป็นเพราะกฎระเบียบในปัจจุบันที่จัดทำโดย Internal Revenue Service ในสหรัฐอเมริกากำหนดให้โปรแกรมการชำระเงินรายงวดที่มีความหมายเท่าเทียมกันดำเนินการต่อเนื่องอย่างน้อยห้าปีติดต่อกัน ในกรณีที่แผนถูกยกเลิกก่อนที่จะเสร็จสิ้นระยะเวลาขั้นต่ำห้าปีนี้จะต้องชำระค่าปรับและค่าธรรมเนียมทั้งหมดก่อนหน้านี้รวมทั้งดอกเบี้ยสำหรับยอดคงเหลือของค่าธรรมเนียมและค่าปรับเหล่านั้น
เนื่องจากการเข้าร่วมในโปรแกรมการชำระเงินรายงวดที่มีความหมายเท่าเทียมกันนั้นต้องการความมุ่งมั่นอย่างน้อยห้าปีการใช้กลยุทธ์ประเภทนี้อาจไม่ใช่วิธีที่ดีที่สุดในการจัดการกับวิกฤตการเงินระยะสั้น อายุที่แผน SEPP มีความสำคัญเนื่องจากคนที่อยู่ในวัยห้าสิบต้น ๆ ของเขาหรือเธออาจต้องการเงินทุนสำหรับเหตุฉุกเฉินทางการเงินและจะเติมเต็มห้าปีก่อนที่จะถึงอายุ 59 ปี ในภาพจำลองนี้การเปลี่ยนเงินทุนของแผนการเกษียณอายุเป็นแผนการชำระเงินตามงวดที่เท่ากันอย่างสมเหตุสมผลจะสมเหตุสมผล
ในทางตรงกันข้ามบุคคลในวัยสี่สิบต้นของเขาหรือเธอต้องการพิจารณาวิธีการอื่นในการจัดการการกลับรายการทางการเงิน เนื่องจากกฎระเบียบในปัจจุบันกำหนดให้แผนการชำระเงินรายงวดเท่า ๆ กันมีผลบังคับใช้เป็นเวลาห้าปีปฏิทินหรือจนกว่าผู้รับจะครบอายุ 59 ปีแล้วแต่เหตุการณ์ใดจะเกิดขึ้นหมายความว่าคนที่มีอายุ 42 ปีจะต้องอยู่ใน วางแผนอย่างน้อย 17 ½ปีเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายค่าปรับและดอกเบี้ยจากการเบิกจ่าย ภายใต้สถานการณ์จำนวนเงินที่จ่ายประจำปีอาจหรือไม่คุ้มค่ากับปัญหา
มีข้อยกเว้นบางประการที่ทำให้สามารถใช้กลยุทธ์การชำระเงินเป็นงวดเท่า ๆ กันและหลีกเลี่ยงบทลงโทษได้ ผู้รับที่ถูกปิดการใช้งานก่อนขั้นต่ำห้าปีจะได้รับการยกเว้นจากการลงโทษและค่าธรรมเนียม หากยอดเงินคงเหลือในแผนหมดลงก่อนห้าปีที่ผ่านมาก็ไม่มีการประเมินบทลงโทษ สิ่งนี้เป็นจริงไม่ว่าเงินจะหมดไปอย่างง่ายดายหรือยอดเงินคงเหลือลดลงเนื่องจากการสูญเสียมูลค่าตลาดของสินทรัพย์อ้างอิง หากผู้รับควรเสียชีวิตก่อนระยะเวลาขั้นต่ำห้าปีจะไม่ได้รับการลงโทษหรือค่าธรรมเนียม
