การลงโทษทางภาษีคือค่าธรรมเนียมที่ต้องชำระเนื่องจากข้อมูลที่แสดงในการคืนภาษีอย่างไม่ถูกต้องไม่ว่าจะเป็นการบิดเบือนความจริงโดยเจตนาหรือความผิดพลาดโดยสุจริตเมื่อทำภาษีเสร็จหรือเนื่องจากการจ่ายภาษีล่าช้า บทลงโทษทางภาษีแตกต่างกันไปตามการละเมิดภาษีและกฎหมายในเขตอำนาจศาลที่เกี่ยวข้อง พวกเขามักจะเป็นเปอร์เซ็นต์ของทั้งภาษีที่ต้องชำระหรือการชำระภาษีต่ำกว่าพร้อมกับดอกเบี้ย โปรดทราบว่าจะต้องชำระค่าปรับเหล่านี้นอกเหนือจากภาษีที่ต้องชำระ พวกเขาไม่ได้แทนที่ภาษีที่เป็นหนี้อยู่แล้ว แต่จะถูกเพิ่มเข้ามาและจะเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องเนื่องจากดอกเบี้ยและค่าปรับเพิ่มเติมหากไม่ได้รับการชำระเงินทันที
การลงโทษทางภาษีที่เกิดขึ้นบ่อยที่สุดบางส่วนเกิดขึ้นเนื่องจากรายได้น้อยกว่าหรือต่ำกว่ามาตรฐาน นี่อาจมาจากรายได้ปกติหรือรายได้ผ่านอสังหาริมทรัพย์หรือของขวัญชิ้นใหญ่ สิ่งเหล่านี้จะต้องรายงานอย่างถูกต้องเกี่ยวกับภาษีเงินได้ การรายงานจำนวนเงินเหล่านี้อย่างไม่ถูกต้องโดยทั่วไปจะนำไปสู่การลงโทษทางภาษีที่ได้รับการประเมินจากความแตกต่างระหว่างจำนวนเงินที่เกิดขึ้นจริงและสิ่งที่ถูกรายงาน พฤติกรรมนี้อาจเรียกว่าการฉ้อโกงภาษีหรือการหลีกเลี่ยงภาษี โปรดทราบว่าบทลงโทษเป็นเพียงหนึ่งในผลกระทบที่อาจเกิดขึ้นจากพฤติกรรมประเภทนี้ ในสหรัฐอเมริกาและในประเทศต่างๆทั่วโลกการหลีกเลี่ยงภาษีหรือการฉ้อโกงอาจนำไปสู่การถูกจองจำหากความผิดนั้นร้ายแรงพอสมควร
มีการประเมินบทลงโทษทางภาษีอื่น ๆ ที่เกิดขึ้นเนื่องจากการชำระภาษีล่าช้า โดยทั่วไปแล้วบทลงโทษจะเป็นเปอร์เซ็นต์ที่แน่นอนของภาษีที่ถึงกำหนดและยังไม่ได้ชำระแม้ว่าจะมีการเพิ่มภาษีอีกครั้งหากภาษีล่าช้าเนื่องจากการฉ้อโกง อาจมีการคิดค่าปรับหากมีการจ่ายภาษีล่าช้าซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของข้อตกลงกับหน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐบาลเช่น IRS ในสหรัฐอเมริกาเพื่อชำระภาษีในช่วงระยะเวลาหนึ่ง นอกจากนี้คนที่ประกอบอาชีพอิสระมักจะต้องระงับภาษีของตนเองและชำระเงินโดยประมาณตลอดทั้งปี การดูถูกการชำระเงินเหล่านี้ต่ำเกินไปหรือไม่ทำให้เสียเลยอาจนำไปสู่การลงโทษทางภาษีที่สำคัญในช่วงปลายปี
นี่เป็นตัวอย่างที่พบบ่อยที่สุดของบทลงโทษทางภาษีแม้ว่าจะมีคนอื่นก็ตามดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องซื่อสัตย์เสมอและนำคำถามด้านภาษีใด ๆ ไปยังนักบัญชีหรือนักกฎหมายด้านภาษี มักจะเป็นไปได้ที่จะอุทธรณ์การลงโทษทางภาษีหากพวกเขาได้รับการประเมินข้อผิดพลาด นอกจากนี้สิ่งสำคัญคือต้องสร้างแผนการชำระเงินกับหน่วยงานภาษีหากไม่สามารถชำระภาษีทั้งหมดที่ต้องชำระล่วงหน้าได้เนื่องจากจะช่วยลดดอกเบี้ยและค่าปรับรวมถึงป้องกันไม่ให้ค่าจ้างเป็นไปได้
