การบัญชีส่วนบุคคลเป็นกระบวนการที่ใช้โดย บริษัท หุ้น บริษัท เหล่านี้ให้กู้ยืมเงินกับธุรกิจอื่น ๆ ในรูปแบบของการลงทุนภาคเอกชนหรือทุนชั้นลอย การบัญชีส่วนบุคคลประเภทต่างๆนั้นเกี่ยวข้องกับงานที่เกี่ยวข้องกับแบบฟอร์มเหล่านี้มากกว่าที่จะปฏิบัติตามแนวทางที่แตกต่างกัน กิจกรรมการบัญชีรวมถึงการจัดการเงินสดการประเมินมูลค่ายุติธรรมและการปรับการลงทุนให้เป็นมูลค่าตลาดปัจจุบัน นักบัญชีดำเนินงานเหล่านี้เป็นรายเดือนและรายไตรมาสเมื่อทำงานใน บริษัท หลักทรัพย์เอกชน
การจัดการเงินสดเป็นส่วนใหญ่ของการบัญชีหุ้นเอกชน นักบัญชีจะต้องสร้างบัญชีที่มีการทำธุรกรรมทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับเงินทุนของ บริษัท ที่มีอยู่ กองทุนเหล่านี้เป็นฐานของมูลค่าโดยรวมของ บริษัท หลักทรัพย์ งบดุลแสดงรายการสินทรัพย์ทั้งหมดที่ บริษัท เป็นเจ้าของเริ่มต้นด้วยเงินสด งบดุลรายงานมูลค่าโดยรวมของ บริษัท การลงทุนซึ่งแสดงมูลค่าของ บริษัท ในช่วงเวลาหนึ่งรวมถึงการลงทุนในปัจจุบัน
นักบัญชีจะต้องบันทึกการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับเงินสดทุกครั้งเพื่อที่ บริษัท หุ้นจะรู้ว่ามีเงินให้กู้ยืมมากน้อยแค่ไหน กระบวนการบัญชีส่วนบุคคลนี้รวมถึงการตรวจสอบการลงทุนที่อาจเกิดขึ้นสำหรับเงินที่ยืมไปยัง บริษัท และการรับเงินสดจากกำไรจากการลงทุนในปัจจุบัน ใน บริษัท ที่มีขนาดใหญ่ขึ้นกระบวนการบัญชีประเภทนี้อาจแยกจากกัน งานมีความแตกต่างกันอย่างมากมายโดยต้องแยกกัน บริษัท เหล่านี้อาจปล่อยการเปลี่ยนแปลงในงบเงินสดสำหรับแต่ละงวด นำเสนอข้อมูลเกี่ยวกับวิธีที่ บริษัท หลักทรัพย์ใช้เงินทุน
การประเมินมูลค่ายุติธรรมเป็นงานสำคัญในการบัญชีส่วนบุคคล หลักการบัญชีนี้กำหนดให้ บริษัท เงินทุนดูการลงทุนและเปลี่ยนมูลค่าเป็นมูลค่าตลาดปัจจุบัน กระบวนการนี้เริ่มต้นจากมูลค่ารวมของ บริษัท หลักทรัพย์ นี่คือการประเมินที่ยุ่งยากเนื่องจากช่วงนี้มีขนาดค่อนข้างใหญ่สำหรับมูลค่าของ บริษัท โดยรวมซึ่งโดยทั่วไปจะอยู่ที่ใดก็ได้จาก $ 50 ล้านเหรียญสหรัฐ (USD) ถึง $ 75 ล้าน USD อย่างไรก็ตามช่วงที่มีความเกี่ยวข้องมากกว่านั้นอยู่ที่ $ 100 ล้านและสูงกว่าซึ่งช่วยให้ บริษัท เงินทุนที่มีขนาดเล็กลงลดลงจากกระบวนการบัญชีส่วนทุนแบบละเอียดนี้
บริษัท จะต้องตรวจสอบการลงทุนปัจจุบันของพวกเขาและกำหนดสิ่งที่พวกเขาจะได้รับหากขายการลงทุนในตลาดเปิด ตัวอย่างเช่นการลงทุนในปัจจุบันอาจมีมูลค่า 50 ล้านเหรียญสหรัฐเมื่อเริ่มต้น ภายใต้กฎการประเมินมูลค่ายุติธรรมในการบัญชีส่วนบุคคลอย่างไรก็ตามการลงทุนอาจมีมูลค่า $ 47 ล้านเหรียญสหรัฐ นักบัญชีจะต้องตัดส่วนต่างของมูลค่าเพื่อรับรู้การเปลี่ยนแปลงนี้ พวกเขาย้ายมูลค่าที่หายไปจากบัญชีการลงทุนและนำมาเทียบกับรายได้ทำให้กระบวนการบัญชีนี้เสร็จสมบูรณ์
