ภาษีประกันสังคมจ่ายโดยคนงานในสหรัฐอเมริกาและนายจ้างของพวกเขาเพื่อให้ทุนแก่โปรแกรมผู้สูงอายุและผู้รอดชีวิตและประกันความพิการ โปรแกรมซึ่งรวมถึงการริเริ่มสวัสดิการต่างๆช่วยเหลือผู้เกษียณอายุผู้ว่างงานเด็กของผู้เสียชีวิตและบุคคลที่ได้รับความช่วยเหลือจาก Medicare, Medicaid, สวัสดิการและโครงการประกันสุขภาพสำหรับเด็กของรัฐ โดยทั่วไปเรียกว่าภาษีประกันสังคมภาษีสำหรับโปรแกรมเหล่านี้ยังต้องการภาษี Medicare แยกต่างหากซึ่งรวมอยู่ในภาษีหัก ณ ที่จ่ายรวมที่กำหนดโดยพระราชบัญญัติการมีส่วนร่วมในการประกันภัยของรัฐบาลกลาง (FICA) ผู้มีงานทำประจำจะจ่ายภาษีประกันสังคมครึ่งหนึ่งในขณะที่นายจ้างจ่ายอีกครึ่งหนึ่ง แต่บุคคลที่ทำธุรกิจส่วนตัวจ่ายภาษีทั้งหมดเนื่องจากเป็นทั้งพนักงานและนายจ้าง
ประกันสังคมและ Medicare เป็นสองประเภทหลักของภาษีประกันสังคม ภาษีสองรายการนี้มักจะถูกระงับไว้ด้วยกันจากเงินเดือนของพนักงาน แต่ก็ถือเป็นส่วนที่แตกต่างและแยกจากกัน สำหรับปี 2010 ภาษีประกันสังคมรวมอยู่ที่ 12.4% ของรายได้รวมในขณะที่ภาษีประกันสุขภาพของรัฐบาลอยู่ที่ 2.9% ของรายได้ทั้งหมด คนงานมีหน้าที่รับผิดชอบ 6.2% ของรายได้ประกันสังคมและ 1.45% ของรายได้ Medicare ขณะที่นายจ้างจ่ายครึ่งหนึ่งของภาษี
พระราชบัญญัติการบรรเทาภาษีในปี 2010 ทำให้ภาษีประกันสังคมลดลง 2% สำหรับปี 2011 แต่ภาษี Medicare ยังคงเหมือนเดิม คนงานในปี 2011 มีหน้าที่รับผิดชอบ 4.2% ของรายได้สำหรับภาษีประกันสังคมในขณะที่นายจ้างมีความรับผิดชอบ 6.2% ภาษี Medicare ยังคงอยู่ที่ 1.45% สำหรับแต่ละฝ่าย
บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระจะต้องจ่ายภาษีประกันสังคมทั้งสองส่วนตามที่ได้รับในบทบาทของพนักงานและนายจ้างพร้อมกัน พระราชบัญญัติบรรเทาภาษียังคงมีผลบังคับใช้ดังนั้นบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระจึงจ่ายเงินรวม 10.4% ของรายได้ของพวกเขาสำหรับภาษีประกันสังคมและ 2.9% ของรายได้ของพวกเขาสำหรับภาษี Medicare สำหรับปี 2011 ในปี 2010 คนงานของตนเองจ่ายเงินให้ รวม 15.3% รวม Medicare และภาษีประกันสังคม
ภาษีประกันสังคมแยกจากภาษีรายได้มาตรฐาน อัตราที่บุคคลถูกเก็บภาษีสำหรับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางแตกต่างกันไปตามระดับรายได้ แต่คนงานทุกคนจ่ายภาษีในอัตราเดียวกันสำหรับประกันสังคม นอกจากนี้สำหรับปี 2010 และ 2011 รายได้สูงสุดที่ต้องเสียภาษีสำหรับประกันสังคมและ Medicare คือ $ 106,800 ดอลลาร์สหรัฐ (USD) แตกต่างจากภาษีรายได้ปกติบุคคลจะไม่ต้องเสียภาษีสำหรับโปรแกรมเหล่านี้กับเงินเพิ่มเติมใด ๆ ที่ได้รับหลังจากถึงขีด จำกัด ภาษี
