หุ้นทุนซื้อคืนเป็นหุ้นของ บริษัท ที่ไม่เปิดเผยต่อสาธารณชน แทน บริษัท ถือหุ้นในคลังของตัวเอง โดยการรักษาอัตราส่วนร้อยละของยอดหนี้คงค้างทั้งหมดออกจากตลาด บริษัท ปกป้องสถานะส่วนของเจ้าของปัจจุบันและให้ตัวเลือกการระดมทุนสำรองในกรณีที่ บริษัท ต้องการระดมทุนเพิ่มเติมในอนาคต
เมื่อ บริษัท รวมเข้าด้วยกันเจ้าของจะต้องระบุจำนวนหุ้นที่ บริษัท จะได้รับอนุญาตให้ออก การขายหุ้นของหุ้นเป็นวิธีที่ บริษัท ระดมเงินสำหรับการดำเนินงาน ผู้ใดเป็นเจ้าของหุ้นของ บริษัท ที่เป็นเจ้าของ เปอร์เซ็นต์ความเป็นเจ้าของของผู้ถือหุ้นคือจำนวนหุ้นที่เขาเป็นเจ้าของหารด้วยจำนวนหุ้นทั้งหมด
เมื่อ บริษัท อนุญาตให้มีการออกหุ้นจำนวนหนึ่งก็ไม่จำเป็นต้องขายหุ้นทั้งหมดต่อสาธารณะ สามารถระงับบางส่วนจากตลาดและเก็บไว้ในคลังของ บริษัท บริษัท ยังสามารถซื้อคืนหุ้นจากประชาชนได้อย่างมีประสิทธิภาพลบหุ้นจากตลาด เมื่อหุ้นเหล่านี้กำลังนั่งอยู่ในคลังของ บริษัท พวกเขาจะถือว่าเป็นเมืองหลวงของ บริษัท
เนื่องจากหุ้นทุนซื้อคืนเหล่านี้ไม่ได้มีการซื้อขายในตลาดเปิดอีกต่อไปพวกเขาสูญเสียสิทธิบางส่วนที่หุ้นสาธารณะได้รับ หุ้นเหล่านี้ไม่ได้รับเงินปันผลและไม่มีสิทธิออกเสียง ไม่รวมอยู่ในการคำนวณยอดคงเหลือ ราวกับว่าหุ้นเหล่านี้ถูกยกเลิกและไม่ได้เป็นปัจจัยจนกว่า บริษัท จะตัดสินใจที่จะนำหุ้นกลับเข้ามาในตลาด
บริษัท สามารถตัดสินใจที่จะออกหรือออกหุ้นทุนซื้อคืนหากจำเป็นต้องระดมทุน หุ้นทำหน้าที่เป็นกรมธรรม์ประกันภัยในกรณีที่เศรษฐกิจตกต่ำ การใช้งานที่สำคัญอีกประการหนึ่งคือการควบคุมการครอบครอง หากฝ่ายที่ไม่พึงประสงค์กำลังซื้อหุ้นของ บริษัท ในตลาดเปิดเพื่อพยายามแบ่งสัดส่วนการครอบครองให้เพียงพอต่อการเลือกการจัดการหุ้นหุ้นทุนซื้อคืนสามารถใช้เพื่อเปลี่ยนจำนวนหุ้นที่มีอยู่ในปัจจุบัน การจัดการ
เขตอำนาจศาลบางแห่งควบคุมการใช้หุ้นทุนซื้อคืนของ บริษัท ยกตัวอย่างเช่นในสหรัฐอเมริกาบางรัฐไม่อนุญาตให้ บริษัท ต่าง ๆ ถือหุ้นทุนซื้อคืนเลย ในรัฐอื่น ๆ และในประเทศเช่นสหราชอาณาจักรกฎหมายกำหนดจำนวนหุ้นที่ บริษัท สามารถถือครองได้ซึ่งขึ้นอยู่กับจำนวนหุ้นทั้งหมดของ บริษัท
