การตรวจสอบธนาคารประกอบด้วยชุดการทดสอบและการตรวจสอบที่ทำให้มั่นใจว่าธนาคารมีความแข็งแกร่งและสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันของธนาคารได้ หน่วยงานกำกับดูแลของรัฐบาลมักเป็นสถาบันที่ทั้งสองแห่งควบคุมธนาคารและดำเนินการตรวจสอบธนาคารซึ่งอาจใช้เป็นประจำหรือไม่บ่อยครั้ง ข้อมูลที่สำคัญที่สุดในระหว่างการตรวจสอบนี้รวมถึงสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร รายการอื่น ๆ ที่อยู่ในระหว่างการตรวจสอบรวมถึงความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามกฎระเบียบของรัฐบาลและดำเนินการภายใต้กฎหมายเฉพาะที่ปกป้องผู้บริโภคจากการกระทำที่ไม่เหมาะสม บริษัท บัญชีบุคคลที่สามหรือหน่วยงานรัฐบาลภายนอกอาจเป็นองค์กรที่ดำเนินการตรวจสอบ
ธนาคารและสถาบันการเงินอื่น ๆ มักจะอยู่ภายใต้การตรวจสอบและตรวจสอบอย่างละเอียดโดยหน่วยงานกำกับดูแลภายนอกหรือหน่วยงานอื่น ๆ รายการที่ตรวจสอบบ่อยที่สุดในการตรวจสอบธนาคารอาจรวมถึงความเพียงพอของเงินทุนคุณภาพของสินทรัพย์การจัดการและผลกำไรในช่วงเวลาที่กำหนดพร้อมกับสภาพคล่องของสินทรัพย์และความเสี่ยงต่อความเสี่ยงในตลาด แต่ละส่วนของกระบวนการตรวจสอบส่วนใหญ่มักจะมีชุดควบคุมที่เฉพาะเจาะจงซึ่งหน่วยงานกำกับดูแลจะเห็นว่าเป็นเรื่องปกติภายใต้การสังเกตและการทบทวนอื่น ๆ ธนาคารที่ไม่ปฏิบัติตามหลักเกณฑ์เหล่านี้อาจได้รับแจ้งจากรัฐบาลเกี่ยวกับการไม่สามารถดำเนินการได้ ในบางกรณีรัฐบาลอาจเข้าควบคุมธนาคารเพื่อสงวนทรัพย์สินของผู้บริโภค
หน่วยงานภายนอกที่เริ่มการสอบธนาคารอาจเริ่มต้นด้วยเอกสารที่สถาบันการเงินกำหนดให้พวกเขาก่อน เมื่อตรวจสอบข้อมูลในอดีตหลายเดือนผู้ตรวจสอบอาจทำบันทึกในรายการที่เกี่ยวข้อง ตัวอย่างเช่นความเพียงพอของเงินทุนและคุณภาพของสินทรัพย์อาจถูกกำหนดผ่านการตรวจสอบเอกสาร หลังจากการตรวจสอบเบื้องต้นครั้งนี้ผู้ตรวจสอบธนาคารอาจจำเป็นต้องพบกับทีมผู้บริหารของสถาบันการเงิน การทบทวนในสถานที่นี้สามารถช่วยยืนยันความคาดหวังของการดำเนินงานที่ไม่เพียงพอและข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นสำหรับปีต่อ ๆ ไป
ในฐานะผู้ตรวจสอบดำเนินการตรวจสอบธนาคารสถาบันการเงินอาจให้คะแนนแต่ละส่วนหรือรายการ คะแนนมักจะอยู่ในระดับเช่น 1 ถึง 10 หรือระดับอื่น ๆ ที่บ่งบอกถึงความแข็งแรงของรายการบางอย่าง การรวมกันเข้าด้วยกันอาจส่งผลให้คะแนนโดยรวมสำหรับสถาบันการเงิน จำนวนอาจส่งผลให้การตรวจสอบอย่างใกล้ชิดหรือยกย่องว่าธนาคารดำเนินงานและจัดการกองทุนของผู้บริโภคได้ดีเพียงใด ทั้งสองวิธีการตรวจสอบควรปรับปรุงธนาคารหรือหยุดปฏิบัติการในลักษณะที่เป็นอันตราย
