แผ่นสีน้ำเงินเป็นรายงานที่ส่งโดย บริษัท สำนักหักบัญชีเพื่อให้ข้อมูลกับสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (SEC) เกี่ยวกับกิจกรรมของ บริษัท เอกสารเหล่านี้ถูกส่งโดยการร้องขอจากสำนักงาน ก.ล.ต. และหน่วยงานกำกับดูแลอื่น ๆ ยังใช้ในการตรวจสอบกิจกรรมการซื้อขาย ความล้มเหลวในการส่งแผ่นสีฟ้าเมื่อมีการร้องขออาจเป็นเหตุให้มีการลงโทษตามกฎหมายเนื่องจาก บริษัท ที่เกี่ยวข้องในตลาดการเงินคาดว่าจะปฏิบัติตามกฎระเบียบที่ออกแบบมาเพื่ออำนวยความสะดวกในการตรวจสอบกฎระเบียบและความปลอดภัยของนักลงทุน
จนถึงปลายทศวรรษ 1980 เอกสารนี้ถูกส่งไปบนแผ่นสีน้ำเงินตัวอักษรอธิบายชื่อ ด้วยการถือกำเนิดของเทคนิคการยื่นอิเล็กทรอนิกส์ บริษัท เริ่มเปลี่ยนไปใช้แผ่นสีน้ำเงินอิเล็กทรอนิกส์และวันนี้การยื่นอิเล็กทรอนิกส์เป็นวิธีที่ต้องการ สำนักงาน ก.ล.ต. สามารถรับเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ได้ทันทีและเอกสารดังกล่าวสามารถใช้งานร่วมกับฐานข้อมูลของตนได้ทำให้สามารถจัดเก็บเอกสารได้อย่างรวดเร็วรวมทั้งมีการอ้างอิงโยงกับเอกสารที่ยื่นก่อนหน้านี้และเอกสารที่ยื่นต่อจาก บริษัท อื่น ๆ สิ่งนี้อำนวยความสะดวกในการแลกเปลี่ยนข้อมูลที่ถูกต้องอย่างรวดเร็ว
บนแผ่นสีน้ำเงิน บริษัท ให้ข้อมูลเกี่ยวกับชื่อของหลักทรัพย์ใด ๆ ที่จัดการโดย บริษัท พร้อมกับวันที่ของการซื้อขายและราคาที่มีการดำเนินการซื้อขาย ขนาดของแต่ละธุรกรรมต้องถูกรายงานพร้อมกับชื่อของฝ่ายที่เกี่ยวข้อง ข้อมูลนี้ควรจะพร้อมใช้งานกับ บริษัท สำนักหักบัญชีในบันทึกของตนเองและหากไม่เป็นเช่นนั้นแสดงว่า บริษัท กำลังประสบปัญหาในการบันทึกและตรวจสอบธุรกรรมซึ่งเป็นตัวบ่งชี้ปัญหาของการจัดการและขั้นตอนของ บริษัท
ก.ล.ต. สามารถตรวจสอบแผ่นสีน้ำเงินสำหรับสัญญาณของความผิดปกติหรือการทำธุรกรรมของความกังวล นอกจากนี้ยังสามารถนำไปเปรียบเทียบกับการยื่นแบบสาธารณะอื่น ๆ เพื่อจับคู่บัญชีของการทำธุรกรรมต่างๆ หากมีข้อสงสัยเกี่ยวกับการทำธุรกรรมจะทำให้เกิดความกังวลของหน่วยงานกำกับดูแลของ ก.ล.ต. พวกเขาสามารถเริ่มการสอบสวนเพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการทำธุรกรรมและฝ่ายที่เกี่ยวข้อง ตัวอย่างเช่นแผ่นสีน้ำเงินของ บริษัท สำนักหักบัญชีอาจเปิดเผยหลักฐานของการค้าภายในหรือกิจกรรมการซื้อขายที่เป็นการฉ้อโกงอื่น ๆ
หน่วยงานกำกับดูแลเช่น ก.ล.ต. คาดว่าจะตรวจสอบตลาดการเงินเพื่อให้พวกเขาปลอดภัยสำหรับผู้ที่เกี่ยวข้องในการซื้อขายหลักทรัพย์และผลิตภัณฑ์ทางการเงินอื่น ๆ นอกจากนี้การตรวจสอบของพวกเขาถูกออกแบบมาเพื่อปกป้องเศรษฐกิจโดยรวมเนื่องจากปัญหาเกี่ยวกับการค้าและกิจกรรมทางการเงินอื่น ๆ อาจสร้างปัญหาทางเศรษฐกิจที่ใหญ่กว่า ยกตัวอย่างเช่น บริษัท ที่ล้มเหลวสามารถสร้างความตื่นตระหนกให้กับนักลงทุนนำไปสู่ความวุ่นวายทางเศรษฐกิจและปัญหาที่ตามมาสำหรับผู้ที่ไม่จำเป็นต้องเกี่ยวข้องโดยตรงกับตลาดการเงิน
