บัญชีรายวันเงินสดเป็นสำเนาที่เรียบง่ายหรือเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ที่ใช้ในการทำรายการทางบัญชีทันทีของทั้งรายรับและรายจ่าย ธุรกรรมที่เข้าสู่วารสารนี้มักจะบันทึกทุกวันหรืออย่างน้อยตามลำดับเวลา เสน่ห์ของเอกสารส่วนหนึ่งคือการทำธุรกรรมทางการเงินที่ป้อนเป็นรายการโฆษณาสามารถตรวจสอบได้อย่างรวดเร็วเมื่อจำเป็นและให้การอ้างอิงอย่างรวดเร็วเมื่อเข้าทำธุรกรรมลงในส่วนอื่น ๆ ของหนังสือบัญชี
ธุรกิจสามารถใช้บัญชีรายวันเงินสดเพื่อติดตามรายรับและการชำระเงินที่หลากหลายหรืออาจใช้เพื่อติดตามกิจกรรมหนึ่งด้าน ธุรกิจจำนวนมากเลือกที่จะเก็บรักษาบันทึกประจำวันแบบง่าย ๆ ไว้เป็นเครื่องมือในการเก็บบันทึกรายได้และการเบิกจ่ายที่เกี่ยวข้องกับกองทุนเงินสดย่อย สิ่งนี้สามารถอนุญาตให้พนักงานที่ได้รับอนุญาตจัดการธุรกรรมจากเงินสดย่อยและทำรายการด่วนด้วยข้อมูลพื้นฐาน ในเวลาต่อมาสามารถบันทึกรายการธุรกรรมทั้งหมดในบัญชีแยกประเภทในงบดุลหรือบันทึกอื่นที่เหมาะสม
กุญแจสำคัญในการบันทึกรายรับเงินสดที่มีประสิทธิภาพคือการป้อนข้อมูลที่เพียงพอเกี่ยวกับธุรกรรมทางการเงินแต่ละรายการเพื่อบัญชีรายรับหรือรายจ่ายอย่างเหมาะสม โดยทั่วไปแล้วเอกสารจะรวมคอลัมน์เพื่อบันทึกรายละเอียดพื้นฐานเช่นผู้ริเริ่มธุรกรรมเงินสดเข้าหรือออกจำนวนเงินสดที่เกี่ยวข้องกับรายการโฆษณาวันที่ของธุรกรรมและคำอธิบายโดยย่อของการกระทำ นี่เป็นข้อมูลที่เพียงพอที่จะอนุญาตให้ทำการบันทึกที่ครอบคลุมมากขึ้นในภายหลัง
แม้แต่งบประมาณบ้านก็สามารถได้รับประโยชน์จากการใช้หลักการนี้ การใช้หนังสือเรียงเป็นแนวเรียบง่ายหรือสเปรดชีตอิเล็กทรอนิกส์เป็นไปได้ที่จะตั้งค่าวารสารง่าย ๆ ที่ทุกคนสามารถใช้ได้ สิ่งนี้จะทำให้สามารถติดตามค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการในครัวเรือนรวมถึงเงินทุนที่กำหนดไว้สำหรับวัตถุประสงค์นั้น
