อัตราส่วนหมุนเวียนของเจ้าหนี้คืออะไร?

อัตราส่วนหมุนเวียนของเจ้าหนี้นั้นสะท้อนให้เห็นว่า บริษัท จ่ายเจ้าหนี้ได้เร็วแค่ไหน นี่เป็นที่รู้จักกันว่าอัตราส่วนการหมุนเวียนเจ้าหนี้ การหมุนเวียนต่ำหมายความว่า บริษัท ใช้เวลานานกว่าในการชำระเจ้าหนี้ การเปลี่ยนแปลงอัตราส่วนการหมุนเวียนของเจ้าหนี้สามารถให้ข้อมูลเกี่ยวกับสถานการณ์ทางการเงินของ บริษัท

การซื้อสินเชื่อเป็นปัจจัยหนุนของหลายอุตสาหกรรม บริษัท พึ่งพาเครดิตเพื่อซื้อสินค้าและบริการและชำระคืนเครดิตเมื่อพวกเขาสามารถขายสินค้าหรือก้าวไปข้างหน้าพร้อมกับกิจกรรมทางเศรษฐกิจอันเป็นผลมาจากการบริการที่พวกเขาได้รับ บริษัท หลายแห่งให้เครดิตกับเงื่อนไขที่ผันแปรและความสามารถในการติดตามเจ้าหนี้และหนี้ควบคุมเป็นสิ่งสำคัญสำหรับความสำเร็จทางการเงินระยะยาวของ บริษัท การบัญชีภายในสามารถกำหนดอัตราส่วนการหมุนเวียนของเจ้าหนี้และการเปลี่ยนแปลงสถานะที่อาจมีความกังวล

หากอัตราส่วนลดลงแสดงว่า บริษัท ใช้เวลาในการชำระหนี้นานขึ้น นี่อาจเป็นผลมาจากสภาพคล่องต่ำการขายต่ำหรือปัญหาอื่น ๆ การลดลงอย่างต่อเนื่องอาจเป็นสาเหตุของความกังวลเนื่องจาก บริษัท ไม่สามารถควบคุมหนี้สินและอาจมีความเสี่ยงจากการล้มละลาย เมื่ออัตราส่วนเพิ่มขึ้น บริษัท ก็กำลังจะปลดหนี้เร็วขึ้น อัตราส่วนที่สอดคล้องกันแสดงให้เห็นถึงการวางแผนทางการเงินที่สมดุลเพื่อให้การชำระคืนเป็นไปอย่างสม่ำเสมอแม้ว่าหากอัตราส่วนนั้นต่ำ

มีหลายวิธีในการคำนวณอัตราส่วนการหมุนเวียนของเจ้าหนี้ ทางเลือกหนึ่งคือการแบ่งการทำธุรกรรมเครดิตสุทธิรายปีด้วยบัญชีเจ้าหนี้เฉลี่ย บริษัท ยังสามารถทำย้อนกลับและดูว่าร้อยละของเครดิตทั้งหมดในปีนี้จะแสดงโดยบัญชีเจ้าหนี้เฉลี่ย ตัวอย่างเช่นหาก บริษัท ทำธุรกรรมเครดิต $ 100,00 ดอลลาร์สหรัฐ (USD) ในแต่ละปีและมีหนี้เฉลี่ย 20,000 เหรียญสหรัฐอัตราส่วนหมุนเวียนของเจ้าหนี้อาจเป็น 5 หรือ 1/5 (20%) ขึ้นอยู่กับว่า บริษัท คำนวณมัน

ในตัวอย่างนี้ บริษัท เปลี่ยนหนี้ของพวกเขามากกว่าห้าครั้งต่อปีและติดตามเจ้าหนี้ หาก บริษัท เริ่มมีภาระหนี้ 50,000 ดอลลาร์สหรัฐในเวลาใดก็ตามอัตราส่วนการหมุนเวียนของเจ้าหนี้ลดลงเหลือ 2 หรือ 1/2 (50%) ซึ่งเป็นสาเหตุของความกังวล ในทางกลับกัน บริษัท อาจเริ่มต้นเพียงรักษา $ 10,000 ในบัญชีเจ้าหนี้ สิ่งนี้จะทำให้อัตราส่วนเพิ่มขึ้นเป็น 10 หรือ 1/10 (10%) ซึ่งเป็นสัญญาณบวก