อัตราส่วนหนี้สินต่อรายได้เป็นการเปรียบเทียบรายได้ที่เกิดขึ้นในช่วงเวลาที่กำหนดกับจำนวนหนี้ที่จะต้องได้รับในช่วงเวลาเดียวกัน โดยทั่วไปแล้วอัตราส่วนหนี้สินต่อรายได้จะถูกคำนวณสำหรับรอบระยะเวลาหนึ่งเดือนโดยแสดงภาพรวมของสิ่งที่ต้องได้รับเพื่อชำระภาระผูกพันรายเดือน อัตราส่วนหนี้สินต่อรายได้มีประโยชน์ในการกำหนดจำนวนหนี้เพิ่มเติมที่สามารถสมมติได้โดยไม่ต้องสร้างความลำบากทางการเงิน
การทำความเข้าใจความสัมพันธ์ระหว่างหนี้สินและรายได้นั้นมีประโยชน์ในหลายวิธี สำหรับผู้ที่พยายามพัฒนางบประมาณรายเดือนที่สามารถทำงานได้เป็นสิ่งสำคัญในการระบุภาระผูกพันในปัจจุบันทั้งหมดและประเภทของการชำระเงินรายเดือนจะต้องมีการเก็บหนี้ในสถานะที่ดีกับเจ้าหนี้ สำหรับผู้ให้กู้การได้รับภาพที่แท้จริงของอัตราส่วนหนี้สินต่อรายได้ทำให้สามารถประเมินความสามารถของผู้กู้ในการรับชำระหนี้เพิ่มเติม
มีอัตราส่วนหนี้สินต่อรายได้ที่แตกต่างกันสองแบบ ครั้งแรกที่เรียกว่าเป็นส่วนหน้าหรืออัตราส่วนหนี้สินสูงต่อ อัตราส่วนนี้เกี่ยวข้องกับการเปรียบเทียบรายได้รวมรายเดือนกับค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัยรายเดือน ในขณะที่ไม่ได้เป็นภาพรวมของภาระหนี้รายเดือนวิธีนี้จะแสดงให้เห็นว่าผู้กู้สามารถที่จะซื้อที่อยู่อาศัยต่อไปหากมีการเพิ่มภาระผูกพันเงินกู้เพิ่มเติมลงในส่วนผสม
อัตราส่วนแบ็คเอนด์หรืออัตราส่วนหนี้สินต่อรายได้ต่ำมุ่งเน้นที่การเพิ่มค่าใช้จ่ายรายเดือนคงที่ทั้งหมดเพื่อให้เกิดภาระผูกพันรายเดือนทั้งหมดและเปรียบเทียบยอดรวมกับจำนวนรายได้รวมรายเดือน นอกจากนี้ยังมีการพิจารณาภาระหนี้พื้นฐานเช่นการเลี้ยงดูบุตรรายเดือนการประกันสุขภาพการชำระเงินด้วยบัตรเครดิตและการจ่ายค่าเลี้ยงดู วิธีการในการกำหนดสถานะทางการเงินที่แท้จริงของผู้กู้นี้ให้ความคิดที่ชัดเจนของภาระหนี้ทั้งหมดในปัจจุบันและให้ความคิดที่ดีขึ้นของความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการขยายสินเชื่อ
มันเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าการคำนวณอัตราส่วนหนี้สินต่อรายได้จะรวมถึงภาระหน้าที่ใด ๆ ที่แสดงในรายงานเครดิต ซึ่งหมายถึงสินเชื่อที่มีอยู่และค่าใช้จ่ายรายเดือนคงที่อื่น ๆ จะปรากฏขึ้น อย่างไรก็ตามค่าใช้จ่ายผันแปรไม่น่าจะปรากฏในรายงานเครดิตและผู้กู้จะต้องเปิดเผย
ผู้ให้กู้ยังมีแนวโน้มที่จะกำหนดช่วงร้อยละสำหรับความสัมพันธ์ระหว่างหนี้และรายได้ เมื่อเครื่องคำนวณอัตราส่วนหนี้สินต่อรายได้บ่งชี้ว่าอัตราส่วนหน้าสิ้นไม่เกิน 35% ของรายได้รวมและอัตราส่วนแบ็คเอนด์ไม่เกินครึ่งหนึ่งของรายได้รวมผู้กู้มักจะถือว่าเป็นความเสี่ยงที่ดี อย่างไรก็ตามหากอัตราส่วนหนี้สินต่อรายได้สูงกว่า 50% ผู้ให้กู้อาจลดการขอสินเชื่อ
