การวิเคราะห์การบัญชีการเงินเกี่ยวข้องกับการใช้งบการเงินของ บริษัท เพื่อประเมินสภาพคล่องการละลายและการทำกำไร การปฏิบัติเกี่ยวกับการบัญชีการเงินนั้นเกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงธุรกรรมทางการเงินของ บริษัท เป็นงบการเงินหลายแห่งซึ่งสามารถใช้ในการประเมินสถานะทางการเงินของ บริษัท ได้ งบสามหลักที่ใช้ในการวิเคราะห์ทางการเงินคืองบดุลงบกำไรขาดทุนและงบกระแสเงินสด
องค์ประกอบแรกของการวิเคราะห์บัญชีการเงินเกี่ยวข้องกับการประเมินสภาพคล่องของ บริษัท สภาพคล่องเป็นการวัดความสามารถของ บริษัท ในการชำระหนี้สินระยะสั้น หนี้สินระยะสั้นหมายถึงภาระผูกพันใด ๆ ที่คาดว่าจะต้องชำระภายในหนึ่งปี มีการใช้อัตราส่วนหลายอัตราส่วนหรือที่เรียกว่าอัตราส่วนสภาพคล่องเพื่อวัดความสามารถของ บริษัท ในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในปัจจุบัน
อัตราส่วนสภาพคล่องที่พบมากที่สุด ได้แก่ อัตราส่วนสภาพคล่องเงินทุนหมุนเวียนอัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือและอัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้ อัตราส่วนสภาพคล่องแบ่งสินทรัพย์หมุนเวียนตามหนี้สินหมุนเวียนซึ่งสามารถหาได้จากงบดุลของ บริษัท ในการวิเคราะห์บัญชีการเงินตัวเลขอัตราส่วนสภาพคล่องแสดงถึงมูลค่าเงินของสินทรัพย์หมุนเวียนที่ บริษัท ได้เปรียบเทียบกับมูลค่าของหนี้สินหมุนเวียน ตัวเลขอัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบันจะต้องมีค่ามากกว่า 1.0 และสามารถเปรียบเทียบกับประวัติปีก่อนของ บริษัท และค่าเฉลี่ยของอุตสาหกรรม
เมื่อวัดความสามารถในการชำระหนี้ของ บริษัท การคำนวณทางบัญชีทางการเงินเปิดเผยความสามารถของ บริษัท ในการชำระหนี้และดอกเบี้ยที่เกี่ยวข้อง ในการวิเคราะห์บัญชีการเงินการละลายสามารถวัดได้จากอัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์ทั้งหมดอัตราส่วนหนี้สินต่อหนี้เงินสดอัตราดอกเบี้ยที่ได้รับและกระแสเงินสดอิสระ อัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้ใช้ข้อมูลจากงบดุลของ บริษัท งบกำไรขาดทุนและงบกระแสเงินสด
เช่นเดียวกับการจัดอันดับเครดิตของผู้บริโภคที่ใช้อัตราส่วนหนี้สินต่อรายได้เข้าบัญชีอัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์ทั้งหมดจะวัดสัดส่วนของหนี้สินรวมต่อสินทรัพย์รวมของ บริษัท อัตราส่วนความครอบคลุมหนี้เงินสดแสดงให้เห็นว่ากระแสเงินสดจากการดำเนินงานสามารถครอบคลุมหนี้สินรวมเฉลี่ยได้กี่ครั้ง กระแสเงินสดจากการดำเนินงานรวมถึงเงินสดที่ได้รับจากการขายสินค้าและบริการเมื่อเทียบกับการจัดหาเงินทุนหรือการลงทุน กระแสเงินสดจากการดำเนินงานที่มากขึ้นสามารถครอบคลุมหนี้สินรวมเฉลี่ยที่ดีกว่า
ความสามารถในการทำกำไรในการวิเคราะห์บัญชีการเงินเป็นการวัดว่า บริษัท มีรายได้เท่าใดจากการดำเนินงานสินทรัพย์และกิจกรรมการลงทุน อัตราส่วนจำนวนมากที่ใช้ในการวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรใช้ข้อมูลจากงบกำไรขาดทุนและงบดุล นอกเหนือจากการวัดกำไรต่อหุ้นและผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้นสามัญแล้วการทำกำไรยังเป็นการตรวจสอบอัตรากำไรขั้นต้นอัตราส่วนการหมุนเวียนสินทรัพย์อัตราส่วนการจ่ายเงินและอัตราส่วนราคาต่อกำไร อัตราส่วนกำไรขั้นต้นแสดงให้เห็นว่ายอดขายสุทธิมีส่วนทำให้กำไรโดยรวมของ บริษัท มากน้อยเพียงใดและผลตอบแทนจากสินทรัพย์แสดงว่ารายได้สุทธิมาจากสินทรัพย์รวมเฉลี่ยเท่าใด
