ภาษีสินค้าและบริการคืออะไร

ภาษีสินค้าและบริการ (GST) เป็นภาษีการบริโภคประเภทหนึ่งซึ่งถูกบวกเข้ากับราคาซื้อสินค้าหรือบริการบางประเภทเช่นเสื้อผ้าอาหารและน้ำมันเบนซิน โดยทั่วไปแล้วเงินที่ได้จากภาษีจะถูกรวบรวมโดยธุรกิจที่ขายผลิตภัณฑ์หรือบริการที่เสียภาษีและรายได้จะถูกส่งต่อไปยังรัฐบาลท้องถิ่น รายได้จาก GST มักใช้เพื่อปรับปรุงชุมชนท้องถิ่นในหลาย ๆ ด้านเช่นการสร้างรายได้ที่สามารถนำมาใช้เพื่อปรับปรุงการดำเนินงานของโรงเรียนที่ตั้งอยู่ในเมือง ขึ้นอยู่กับประเทศที่มีการเรียกเก็บภาษีระบบอาจถูกตั้งค่าเป็นประเภทภาษีมูลค่าเพิ่มซึ่งหมายถึงภาษีถูกเรียกเก็บในแต่ละครั้งที่มีการขายผลิตภัณฑ์หรือบริการในราคาที่สูงขึ้นซึ่งจะสร้างความแตกต่างระหว่าง GST และ ภาษีการขายครั้งเดียว มีข้อโต้แย้งและต่อต้านระบบภาษีนี้โดยเฉพาะในประเทศที่มีการนำภาษีมาใช้นอกเหนือจากภาษีเงินได้

รูปแบบทั่วโลก

ในประเทศที่ใช้ระบบภาษีนี้เช่นออสเตรเลียแคนาดานิวซีแลนด์และสิงคโปร์อัตราภาษี GST นั้นโดยทั่วไปจะเป็นเพียงเศษเสี้ยวของต้นทุนโดยรวมของสินค้า ในบางประเทศภาษีถูกสร้างขึ้นเพื่อแทนที่ภาษีการขายของผู้ผลิตที่ซ่อนอยู่ซึ่งมักถูกเรียกเก็บในอัตราที่สูงกว่าการแทนที่ การเปลี่ยนแปลงในระบบภาษีนี้ทำให้ภาระภาษีบนไหล่ของผู้บริโภคซึ่งตรงข้ามกับผู้ผลิตสินค้าและบริการ

อัตราของ GST นั้นแตกต่างกันมากในแต่ละประเทศและถูกกำหนดโดยหน่วยงานสรรพากรของรัฐบาล อัตราสามารถอยู่ในช่วงใดก็ได้จากอัตราร้อยละที่สังเกตได้แทบจะเป็นส่วนสำคัญของราคาโดยรวมของรายการ กองทุนเหล่านี้เก็บโดยภาษีสินค้าและบริการถูกใช้โดยรัฐบาลเหล่านี้ในรูปแบบที่แตกต่างกันตั้งแต่การช่วยเหลืออุดหนุนการดูแลสุขภาพไปจนถึงการจ่ายเงินสำหรับค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานของรัฐบาล

เช่นเดียวกับอัตราภาษีสินค้าและบริการอาจแตกต่างกันระหว่างรัฐบาลผลิตภัณฑ์ที่มีการเรียกเก็บเงินและเมื่อมีการเรียกเก็บอาจแตกต่างกันไป การเปลี่ยนแปลงที่พบบ่อยอย่างหนึ่งคือการใช้กฎของภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) กับสินค้าและบริการของประเทศหรือไม่ โดยพื้นฐานแล้วกฎทั่วไปของภาษีมูลค่าเพิ่มจะระบุว่ามูลค่าเพิ่มใด ๆ ที่ผู้ซื้อได้รับจากการขายผลิตภัณฑ์ในภายหลังจะถูกเก็บภาษีเมื่อมีการขายผลิตภัณฑ์ ตัวอย่างเช่นหากชายคนหนึ่งซื้อรองเท้าราคา $ 50 US $ (USD) เขาจะต้องเสียภาษีสำหรับการซื้อนั้นและหากในภายหลังเขาขายรองเท้าราคา $ 75 USD เขาจะสร้างมูลค่าเพิ่มอีก $ 25 USD เขาจะถูกเรียกเก็บภาษีสำหรับมูลค่าเพิ่ม $ 25 USD และผู้ที่ซื้อรองเท้าจะถูกเรียกเก็บภาษีสำหรับทั้ง $ 75 USD

ในประเทศออสเตรเลียนิวซีแลนด์และสิงคโปร์ GST จะถูกเรียกเก็บเงินเช่น VAT ซึ่งจะมีการเรียกเก็บภาษี GST ทุกครั้งที่มีการขายผลิตภัณฑ์ที่มีมูลค่าสูงกว่า ดังนั้นจึงเป็นไปได้ที่บุคคลมากกว่าหนึ่งคนจะต้องชำระภาษีสินค้าและบริการในผลิตภัณฑ์หรือบริการเดียวกัน ในประเทศแคนาดาระบบภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นสิ่งที่หลีกเลี่ยงได้โดยการอนุญาตให้ผู้เสียภาษีสามารถรับการหักภาษี GST จากสินค้าที่ขายในภายหลังได้ซึ่งเป็นความรับผิดชอบในการจ่าย GST ให้กับผู้ซื้อขั้นสุดท้าย

การอภิปรายอย่างต่อเนื่อง

ความคิดเห็นของประชาชนเกี่ยวกับภาษีสินค้าและบริการนั้นแตกต่างกันอย่างมากและเป็นสาเหตุของความขัดแย้งที่เกิดขึ้นในบางประเทศ พลเมืองที่สนับสนุนภาษีมักอ้างถึงแง่มุมที่ดีสำหรับชุมชนและประเทศชาติว่าเป็นวิธีการสนับสนุนทางการเงิน หลายคนรู้สึกว่าการใช้ระบบภาษีนี้สามารถกระตุ้นให้ประชาชนประหยัดมากขึ้นและใช้จ่ายน้อยลงซึ่งอาจส่งผลให้เศรษฐกิจมีประสิทธิภาพมากขึ้น คนอื่น ๆ รู้สึกว่าอัตราภาษีสินค้าและบริการที่สูงขึ้นอาจเป็นเรื่องยากสำหรับคนชั้นล่างที่จะต้องจ่ายโดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าจำเป็นต้องใช้นอกเหนือจากภาษีเงินได้ที่มีอยู่