การถอนตัวที่ยากลำบากคือตัวเลือกการถอนในบางแผน 401 (k) ตามชื่อแสดงถึงหากมีความยากลำบากทางการเงินสำหรับผู้เข้าร่วมแผนผู้เข้าร่วมจะสามารถนำเงินออกจากแผนการเกษียณอายุของพวกเขาได้
การเตรียมการถอนความยากลำบากเป็นคุณลักษณะเสริมในแผน 401 (k) ดังนั้นแผนบางแผนจึงไม่มี ตัวเลือกสำหรับการรับเงินจากแผนเกษียณอายุมี จำกัด บริษัท จำนวนมากรวมถึงคุณสมบัติการถอนความยากลำบากเป็นวิธีการเพิ่มเติมสำหรับผู้เข้าร่วมในการเข้าถึงเงินของพวกเขา ตรรกะที่อยู่เบื้องหลังรวมถึงฟีเจอร์นี้คือพนักงานจำนวนมากจะเข้าร่วมในแผนหากแผนอนุญาตให้พวกเขาถอนเงินสำหรับปัญหาทางการเงิน
กฎที่ใช้บังคับในการถอนความยากลำบากนั้นโดยทั่วไปจะมีความครอบคลุมและเข้มงวด เมื่อแผน 401 (k) รวมถึงการถอนตัวออกจากความยากลำบากพวกเขาจะปฏิบัติตามข้อเท็จจริงและสถานการณ์ กฎ Safe Harbor กำหนดให้ผู้เข้าร่วมต้องมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ที่กำหนดเพื่อให้มีคุณสมบัติในการถอนตัวออกจากความลำบาก เกณฑ์ดังกล่าวรวมถึงความต้องการทางการเงินในทันทีและอย่างหนักซึ่งเกี่ยวข้องกับเหตุการณ์เฉพาะหกเหตุการณ์
หนึ่งคือการจ่ายค่าใช้จ่ายสำหรับการดูแลทางการแพทย์สำหรับผู้เข้าร่วมหรือเขาหรือเธอขึ้นอยู่กับ อีกประการหนึ่งคือการจ่ายค่าใช้จ่ายศพสำหรับผู้ปกครองผู้เสียชีวิตคู่สมรสบุตรหรือผู้ติดตามอื่น ๆ
สามเหตุการณ์ถัดไปที่อาจมีคุณสมบัติสำหรับการถอนตัวจากความยากลำบากนั้นเกี่ยวข้องกับการเป็นเจ้าของบ้าน ประการแรกคือค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการซื้อที่อยู่อาศัยหลัก ถัดไปคือจำนวนเงินที่จำเป็นเพื่อป้องกันการถูกไล่ออกจากที่อยู่อาศัยหลักหรือการยึดสังหาริมทรัพย์ในการจำนองที่อยู่อาศัยหลักของคุณ ที่สามคือการจ่ายค่าใช้จ่ายสำหรับการซ่อมแซมความเสียหายอันเนื่องมาจากภัยพิบัติบางอย่างเช่นพายุเฮอริเคนแคทรีนา เหตุการณ์สุดท้ายที่อาจมีคุณสมบัติในการถอนความยากลำบากคือการจ่ายเงินสำหรับการศึกษาหลังระดับมัธยมสำหรับผู้เข้าร่วมคู่สมรสของผู้เข้าร่วมหรือขึ้นอยู่กับผู้เข้าร่วม
นอกเหนือจากกฎเหล่านี้ผู้เข้าร่วมการถอนตัวจากความยากลำบากนั้นไม่ได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมในแผนดังกล่าวเป็นเวลาอย่างน้อยหกเดือนหลังจากได้รับการถอน เหตุผลหลักสำหรับเรื่องนี้คือการยับยั้งผู้เข้าร่วมจากการถอนตัว ไม่เพียง แต่จะเป็นเรื่องยากสำหรับผู้เข้าร่วมในการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีเขาหรือเธอจะพลาดงานใด ๆ ที่นายจ้างสมทบในช่วงเวลานั้น เนื่องจากเครือข่ายของการไม่สามารถมีส่วนร่วมเป็นเวลาหลายเดือนผู้เข้าร่วมอาจมองหาที่อื่น ๆ สำหรับเงิน
กฎของข้อเท็จจริงและสถานการณ์มีการกำหนดน้อยกว่ากฎ Safe Harbor แทนที่จะล้มลงในเหตุการณ์เฉพาะตามที่ IRS กำหนดไว้นายจ้างต้องตัดสินใจว่าผู้เข้าร่วมเกิดความลำบากทางการเงินหรือไม่ นอกจากนี้นายจ้างต้องทบทวนข้อเท็จจริงและสถานการณ์ที่เกี่ยวข้องทั้งหมดเพื่อพิจารณาว่าผู้เข้าร่วมสามารถจ่ายเงินสำหรับความยากลำบากโดยใช้ทรัพยากรอื่น ๆ ได้หรือไม่
การถอนออกจากความลำบากจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ในปีที่ถอนออก พวกเขายังต้องเสียภาษีโทษ 10% นอกจากนี้ผู้ให้บริการแผน 401 (k) หลายรายจะประเมินค่าธรรมเนียมสำหรับการดำเนินการถอนเงิน ดังนั้นการถอนความยากลำบากจึงควรถือเป็นทางเลือกสุดท้าย
