บางครั้งเรียกว่าภาษีเทศบาลภาษีท้องถิ่นเป็นประเภทของการเก็บภาษีที่กำหนดโดยหน่วยงานรัฐบาลท้องถิ่น เมืองเมืองเขตปกครองและเขตอำนาจศาลที่คล้ายคลึงกันมักใช้ภาษีเป็นเครื่องมือในการสร้างช่องทางรายได้ที่ช่วยในการบำรุงรักษาบริการสาธารณะและหน้าที่สำคัญต่าง ๆ ในพื้นที่ ขึ้นอยู่กับลักษณะของภาษีในท้องถิ่นนั้นอาจมีหรือไม่มีสิทธิ์ในการใช้เป็นการลดหย่อนภาษีเงินได้ของรัฐหรือประเทศ
หนึ่งในตัวอย่างทั่วไปของภาษีท้องถิ่นเรียกว่าภาษีขาย ในสถานการณ์สมมตินี้เมืองหรือเมืองเรียกเก็บภาษีที่ประเมินจากสินค้าประเภทต่างๆที่ขายในสถานประกอบการค้าปลีกภายในเขตอำนาจของตน รายการเช่นอาหารเสื้อผ้าความบันเทิงหลากหลายประเภทและการซื้ออื่น ๆ ล้วนมีแนวโน้มที่จะต้องเสียภาษีท้องถิ่น เนื่องจากภาษีประเภทนี้ถูกรวบรวม ณ จุดขายผู้บริโภคจึงไม่จำเป็นต้องติดตามภาษีที่ชำระ ผู้ค้าปลีกหรือผู้ขายทำเช่นนี้
เขตอำนาจศาลท้องถิ่นหลายแห่งใช้ประโยชน์จากกฎหมายภาษีทรัพย์สินเป็นวิธีในการสร้างรายได้ที่ใช้เพื่อรักษาบริการในท้องถิ่น ซึ่งแตกต่างจากภาษีการขายที่รวบรวมทุกครั้งที่ทำการซื้อภาษีทรัพย์สินได้รับการประเมินเป็นประจำทุกปีโดยใช้เกณฑ์ที่กำหนดไว้ในข้อบังคับของเขตอำนาจศาลท้องถิ่น แม้ว่าสิ่งนี้จะไม่เป็นจริงเสมอไป แต่ภาษีท้องถิ่นเกี่ยวกับทรัพย์สินมีแนวโน้มที่จะสูงขึ้นเมื่อไม่มีบทบัญญัติในการจัดเก็บภาษีการขายสำหรับสินค้าพื้นฐานเช่นอาหารหรือเสื้อผ้า
ภาระภาษีขายในท้องถิ่นบางครั้งอาจเป็นเรื่องยุ่งยากสำหรับผู้อยู่อาศัยในเขตอำนาจศาลที่กำหนด เนื่องจากอาจต้องเสียภาษีท้องถิ่นมากกว่าหนึ่งประเภท พลเมืองของเมืองเล็ก ๆ อาจจ่ายภาษีเมืองในขณะที่ยังถูกประเมินภาษีเขตบางประเภท เมื่อเป็นกรณีนี้ผู้ค้าปลีกจะเก็บภาษีที่เกี่ยวข้องทั้งหมด ณ จุดที่ซื้อและส่งอัตราร้อยละที่เหมาะสมของรายได้ที่รวบรวมไปยังแต่ละเขตอำนาจศาล ซึ่งหมายความว่าหากผู้บริโภคจ่ายภาษีสิบเปอร์เซ็นต์ในการซื้อหกสิบเปอร์เซ็นต์ของตัวเลขอาจไปที่หน่วยงานจัดเก็บรายได้ของรัฐสามสิบเปอร์เซ็นต์สู่เมืองและยี่สิบเปอร์เซ็นต์ไปยังเคาน์ตีหรือตำบล
ในแง่ของการบริการในท้องถิ่นที่ได้รับเงินสนับสนุนจากการริเริ่มด้านภาษีท้องถิ่นเทศบาลหลายแห่งใช้เงินที่เก็บเพื่อรักษาถนนและถนนภายในเขตอำนาจศาลจัดการค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเก็บขยะในการบำรุงรักษาระบบน้ำและสิ่งปฏิกูลและสนับสนุนระบบโรงเรียนท้องถิ่น บางครั้งอาจมีการนำภาษีท้องถิ่นมาใช้เพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะและเงินทุนที่เก็บรวบรวมไม่สามารถนำไปใช้เพื่อวัตถุประสงค์อื่นใดได้ ตัวอย่างเช่นหากเคาน์ตีเรียกเก็บภาษีการศึกษาเงินที่เก็บจะได้รับการจัดสรรเพื่อใช้กับโรงเรียนในท้องถิ่นและไม่สามารถเปลี่ยนเส้นทางเพื่อใช้ในการปูถนนหรือสนับสนุนการดูแลรักษาสวนสาธารณะของเทศบาล
