หรือที่เรียกว่าสินเชื่อด้อยคุณภาพสินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้คือเงินให้สินเชื่อที่แสดงถึงความเสี่ยงที่เพิ่มขึ้นจากการผิดนัดชำระหนี้ซึ่งมักเกิดจากการเปลี่ยนแปลงทางการเงินของลูกหนี้ โดยทั่วไปแล้วเงินกู้ใด ๆ ที่ผ่านเครื่องหมายเก้าสิบวันโดยไม่มีการชำระเงินใด ๆ กับยอดคงค้างจะถูกจัดประเภทเป็นสินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ เนื่องจากผู้ให้กู้ขึ้นอยู่กับดอกเบี้ยที่เกิดจากเงินกู้เหล่านี้ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของกระแสรายได้ของพวกเขาจึงมักจะดำเนินการขั้นตอนการทำงานร่วมกับลูกหนี้เพื่อหลีกเลี่ยงการผิดนัดชำระ
เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าหากลูกหนี้พลาดวันครบกำหนดชำระเงินรายเดือนภายในสองสามวันสิ่งนี้ไม่จำเป็นต้องประกาศสินเชื่อว่าเป็นสินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ ผู้ให้กู้หลายคนเรียกเก็บค่าธรรมเนียมล่าช้าที่เพิ่มเข้ามาในจำนวนที่กำหนดชำระแล้วทำให้การชำระเงินล่าช้านั้นยังคงสร้างรายได้สำหรับผู้รับการชำระเงิน หากลูกหนี้ค้างชำระไม่กี่วันติดต่อกันหลายเดือนผู้ให้กู้อาจกังวลและมองว่าการเพิ่มความเสี่ยง แต่ไม่เพียงพอที่จะจัดเป็นสินเชื่อด้อยคุณภาพ
ในขณะที่มีข้อยกเว้นผู้ให้กู้จำนวนมากเพียงจัดประเภทเงินให้สินเชื่อเป็นสินทรัพย์ด้อยคุณภาพเมื่อลูกหนี้ไม่ได้พยายามที่จะทำให้การชำระเงินประเภทใด ๆ ของหนี้อย่างน้อยสามเดือนติดต่อกัน ตัวอย่างเช่นหากลูกหนี้สูญเสียงานของเขาและเธอไม่สามารถชำระเงินเต็มจำนวน แต่ได้จัดให้มีการจ่ายดอกเบี้ยในขณะที่หางานผู้ให้กู้จะยังคงมองว่าสินเชื่อเป็นการสร้างผลตอบแทนบางประเภท หากลูกหนี้ไม่พยายามทำงานกับผู้ให้กู้และจัดให้มีการชำระเงินบางประเภททั้งในส่วนของดอกเบี้ยหรือเงินต้นและวันที่สามงวดติดต่อกันเป็นเดือนที่ไม่มีการจ่ายชำระ สินทรัพย์ที่มีประสิทธิภาพ
ตั้งแต่ขั้นตอนต่อไปที่ผ่านมาการประกาศให้สินเชื่อเป็นสินทรัพย์ด้อยคุณภาพคือการรวบรวมและอาจเป็นภาระต่อสินทรัพย์ของลูกหนี้สถาบันสินเชื่อมักจะพยายามทำงานกับลูกหนี้ที่ประสบกับวิกฤตการณ์ทางการเงินชั่วคราว ทั้งความพยายามในการรวบรวมและการดำเนินการทางกฎหมายผ่านระบบศาลทำให้เสียค่าใช้จ่ายทั้งเวลาและเงินและโดยปกติจะไม่ใช้จนกว่าตัวเลือกอื่นทั้งหมดจะหมดลง ด้วยการจัดการที่เหมาะสมและความเต็มใจในส่วนของทั้งลูกหนี้และผู้ให้กู้ก็มักจะเป็นไปได้ที่จะหลีกเลี่ยงการปล่อยให้สถานการณ์บานปลายถึงระดับวิกฤติและอนุญาตให้ความสัมพันธ์กลับสู่สถานะที่เป็นประโยชน์ร่วมกัน
