สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้คือสินเชื่อที่ผิดนัดหรือกำลังจะเกิดขึ้นโดยมีความคาดหวังที่สมเหตุสมผลว่าสินเชื่อจะเข้าสู่การผิดนัดแม้ว่าจะยังไม่ได้ผิดนัดทางเทคนิคก็ตาม ตามกฎทั่วไปธนาคารต้องการหลีกเลี่ยงสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้เนื่องจากมีความเสี่ยงที่ธนาคารจะไม่สามารถกู้คืนเงินต้นที่เหลืออยู่จากสินเชื่อได้ สินเชื่อประเภทนี้บางครั้งเรียกอีกอย่างว่าสินเชื่อค้างรับหรือเป็นหนี้สงสัยจะสูญ
ข้อกำหนดภายใต้การให้สินเชื่อสามารถอธิบายเป็น non-Performing แตกต่างกันไป กฎพื้นฐานง่ายๆคือถ้าไม่มีการชำระดอกเบี้ยหรือเงินต้นเป็นเวลา 90 วันมันเป็นสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ หากมีการเตรียมการพิเศษในการรีไฟแนนซ์หรือชำระเงินล่าช้าและมีข้อสงสัยที่สมเหตุสมผลว่าลูกหนี้จะสามารถชำระคืนเงินกู้ได้การพิจารณาสินเชื่อดังกล่าวก็ถือว่าไม่ได้ผลแม้ว่าระยะเวลา 90 วันจะไม่ผ่านไป
เมื่อสินเชื่อได้รับการจัดประเภทเป็นสินเชื่อด้อยคุณภาพผู้ให้กู้สามารถเริ่มดำเนินการเพื่อกู้คืนเงินต้น ในกรณีของเงินกู้ที่ได้รับการสนับสนุนจากสินทรัพย์สามารถยึดทรัพย์สินได้ ตัวอย่างคลาสสิกของเรื่องนี้คือการยึดสังหาริมทรัพย์ที่บ้านซึ่งธนาคารจะนำบ้านที่สำรองเงินกู้และขายให้กับผู้ซื้อรายอื่นเพื่อกู้คืนสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ซึ่งยังคงโดดเด่น อีกตัวอย่างหนึ่งอาจเป็นรถยนต์ที่ขายคืนซึ่งเป็นรถที่มีประสิทธิภาพไม่ดีโดยการนำรถกลับไปขายให้ผู้ซื้อรายอื่น
ธนาคารยังสามารถใช้บริการเรียกเก็บเงินได้ในความพยายามในการเรียกเก็บเงินจากสินเชื่อด้อยคุณภาพ มาตรการที่สามารถนำมาใช้โดยบริการดังกล่าวแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับที่พวกเขาทำงานและประเภทของสินเชื่อ บางครั้งธนาคารอาจยินดีที่จะเตรียมข้อตกลงกับผู้กู้เพื่อเตรียมความพร้อมในการจัดหามาตรการช่วยเหลืออื่น ๆ เพื่อช่วยให้ผู้กู้ได้รับการติดตามด้วยการชำระคืนเงินกู้เนื่องจากอาจมีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าขั้นตอนที่จำเป็นในการรวบรวม ในการกู้เงินด้วยวิธีอื่น
สินเชื่อด้อยคุณภาพดูไม่ดีในสมุดบัญชีของธนาคาร ธนาคารต้องการให้สามารถจัดทำเอกสารการชำระเงินที่เข้ามาอย่างต่อเนื่องของสินเชื่อคงค้าง หากองค์ประกอบสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารเริ่มไต่ระดับสูงเกินไปอาจทำให้เกิดความกังวลว่าธนาคารจะไม่สามารถดำเนินการต่อได้
