อัตราการหมุนเวียนลูกหนี้คืออะไร?

อัตราส่วนการหมุนเวียนลูกหนี้เป็นเครื่องมือวิเคราะห์ทางการเงินที่ใช้ในการวัดความสามารถของ บริษัท ในการรวบรวมยอดคงเหลือบัญชีลูกหนี้ที่โดดเด่นอัตราส่วนนี้กำหนดว่า บริษัท จะรวบรวมยอดเงินสดที่โดดเด่นจากลูกค้าได้เร็วแค่ไหนในช่วงระยะเวลาการบัญชีตัวเลขที่คำนวณได้สูงจากอัตราส่วนการหมุนเวียนลูกหนี้บ่งชี้ว่า บริษัท ส่วนใหญ่ดำเนินการผ่านยอดขายเงินสดให้กับลูกค้าตัวเลขที่สูงอาจระบุว่า บริษัท มีนโยบายทางธุรกิจที่แข็งแกร่งสำหรับการรวบรวมยอดคงเหลือของลูกค้าที่โดดเด่น

ธุรกิจมักจะขายสินค้าหรือบริการให้กับผู้บริโภคในบัญชียอดคงเหลือที่ค้างชำระจะจัดขึ้นในวารสารลูกหนี้บัญชีของ บริษัทในขณะที่ยอดคงเหลือบัญชีลูกหนี้สูงสามารถมองเห็นได้ว่าเป็นสิ่งที่ดี แต่ บริษัท ที่ไม่สามารถรวบรวมยอดคงค้างได้ในเวลาที่เหมาะสมอาจเกิดปัญหากระแสเงินสดนอกจากนี้การเสนอยอดขายบัญชีอย่างต่อเนื่องให้กับลูกค้าที่มียอดคงเหลือที่ค้างชำระก่อนหน้านี้สามารถสร้างสถานการณ์กระแสเงินสดที่ยากลำบากอัตราส่วนการหมุนเวียนลูกหนี้เป็นวิธีที่เจ้าของธุรกิจหรือผู้จัดการสามารถตรวจสอบยอดคงเหลือของลูกหนี้ในเวลาที่เหมาะสมอัตราส่วนทางการเงินนี้ได้รับการตรวจสอบโดยทั่วไปในแต่ละเดือนหรือเป็นประจำทุกปีเพื่อกำหนดประสิทธิภาพของการรวบรวมเงินสดของ บริษัท ในช่วงระยะเวลาการบัญชี

สูตรอัตราส่วนการหมุนเวียนลูกหนี้คลาสสิกคือการขายเครดิตสุทธิหารด้วยลูกหนี้สุทธิเฉลี่ยยอดขายเครดิตสุทธิคือจำนวนรายได้จากการขายส่วนลดน้อยกว่าผลตอบแทนหรือค่าเผื่ออื่น ๆ ที่โพสต์ไว้ในวารสารลูกหนี้บัญชีของ บริษัทบัญชีลูกหนี้สุทธิโดยเฉลี่ยเป็นลูกหนี้ที่ค้างชำระทั้งหมดของ บริษัท น้อยลงค่าใช้จ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายหนี้ที่ไม่ดีค่าใช้จ่ายหนี้ที่ไม่ดีคือเปอร์เซ็นต์ของลูกหนี้ที่โดดเด่นที่ บริษัท คาดการณ์ว่าจะไม่สามารถรวบรวมได้และในที่สุดก็จะตัดออกค่าใช้จ่ายหนี้ที่ไม่ดีมักเกิดขึ้นเมื่อ บริษัท ขยายเครดิตให้กับลูกค้าที่มีประวัติเครดิตที่ไม่ดีหรือไม่สามารถชำระคืนยอดคงเหลือได้ที่ยอดเยี่ยมของลูกหนี้

เป็นตัวอย่างหาก บริษัท มีเงิน $ 5,525,000 ดอลลาร์สหรัฐ (USD) ในตอนท้ายของปีและ $ 500,000 USD ในบัญชีลูกหนี้สุทธิ บริษัท จะมีอัตราการหมุนเวียนลูกหนี้ 9.5หมายเลขนี้บ่งชี้ว่า บริษัท ได้รวบรวมยอดคงเหลือของลูกหนี้เปิดตัวเก้าและครึ่งเวลาในช่วงปีปฏิทิน

บริษัท มักจะเปรียบเทียบการคำนวณอัตราส่วนกับ บริษัท คู่แข่งหรือมาตรฐานอุตสาหกรรมการเปรียบเทียบนี้สามารถช่วยให้เจ้าของธุรกิจหรือผู้จัดการเข้าใจว่า บริษัท ของพวกเขาได้ดีเพียงใดกับอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้ บริษัท อื่น ๆเจ้าของธุรกิจและผู้จัดการอาจต้องปรับปรุงขั้นตอนการรวบรวมของ บริษัท เพื่อปรับปรุงหมายเลขนี้เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าตัวเลขนี้แสดงถึงการคำนวณเฉลี่ยสำหรับการประเมินการหมุนเวียนลูกหนี้การใช้ตัวเลขเฉลี่ยในอัตราส่วนธุรกิจหรือการเงินสามารถบิดเบือนผลการดำเนินงานที่แท้จริงของ บริษัท