หนังสือการค้าเป็นหลักพอร์ตการลงทุนของสถาบันการเงินขนาดใหญ่ มีข้อมูลเกี่ยวกับหลักทรัพย์ทั้งหมดที่สถาบันถืออยู่ในปัจจุบันตลอดจนประวัติของธุรกรรมทางบัญชีใด ๆ และทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการซื้อและขายหลักทรัพย์ที่บันทึกไว้ในหนังสือ ทำให้พวกเขาเป็นทรัพยากรที่ค่อนข้างง่ายที่สามารถใช้เพื่อติดตามกิจกรรมการลงทุนใด ๆ ที่ทำโดยสถาบันได้อย่างรวดเร็ว
กิจกรรมการลงทุนทุกประเภทจะรวมอยู่ในหนังสือการซื้อขาย รายละเอียดระดับนี้มีประโยชน์มากเมื่อพิจารณาธุรกรรมใหม่บางประเภทที่จะส่งผลกระทบต่อสินทรัพย์ของธนาคารหรือสถาบันการเงิน หากธนาคารต้องการพิจารณาการเสนอราคา / ถามกระจายร่วมกับการซื้อหรือการขายที่เป็นไปได้การตรวจสอบรายละเอียดการทำธุรกรรมที่บันทึกไว้ในหนังสือการค้าอาจพิสูจน์ได้ว่าเป็นประโยชน์ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการประเมินการดำเนินการที่เสนอ ในทำนองเดียวกันข้อมูลที่ปรากฏในหนังสือเล่มนี้อาจทำให้เข้าใจถึงความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นจากแผนการลงทุน
หนึ่งในหน้าที่หลักของธนาคารหรือสถาบันการเงินคือการลงทุนอย่างชาญฉลาดซึ่งเป็นโอกาสที่ดีในการสร้างผลตอบแทนให้กับลูกค้า การบำรุงรักษาอย่างถูกต้องและให้คำปรึกษาเป็นประจำหนังสือซื้อขายสนับสนุนฟังก์ชั่นนี้โดยการให้รายละเอียดที่กระชับของการทำธุรกรรมที่ผ่านมา รายละเอียดในหนังสือการค้ายังรวมถึงข้อมูลนาทีเกี่ยวกับสินทรัพย์ที่ถือโดยธนาคารในปัจจุบันและช่วยสร้างรากฐานสำหรับกิจกรรมการซื้อขายในอนาคต
โปรดทราบว่าเฉพาะสินทรัพย์ที่ได้รับอนุญาตให้ใช้ในกลยุทธ์การซื้อขายและการลงทุนเท่านั้นที่รวมอยู่ในหนังสือการซื้อขาย สินทรัพย์อื่น ๆ ที่ไม่ได้รับการพิจารณาให้มีส่วนร่วมในกิจกรรมการลงทุนจะถูกนำมารวมในบัญชีอื่นที่เรียกว่าสมุดบัญชีธนาคาร ซึ่งหมายความว่าหลักทรัพย์ใด ๆ ที่ธนาคารตั้งใจจะถือไว้จนถึงจนกว่าจะถึงจุดที่ครบกำหนดจะไม่ถูกนำมารวมไว้ในบัญชีการซื้อขาย ความคืบหน้าของการลงทุนระยะยาวเหล่านี้จะถูกบันทึกไว้ในสมุดบัญชีธนาคารแทน
ความคิดในการรักษาบัญชีการบัญชีแยกต่างหากสำหรับสินทรัพย์ที่อาจใช้ในการลงทุนและกิจกรรมการซื้อขายไม่ จำกัด เฉพาะธนาคารและสถาบันการเงินประเภทอื่น ๆ นักลงทุนภาคเอกชนมักใช้วิธีการเดียวกันโดยการสร้างหนังสือการค้าพิเศษซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการบันทึกทางการเงินโดยรวม เช่นเดียวกับที่หนังสือวาดเส้นที่ชัดเจนระหว่างสินทรัพย์ที่อาจใช้สำหรับการซื้อขายและผู้ที่ตั้งใจจะถือในระยะยาวหนังสือการค้าเพื่อการลงทุนสามารถบรรลุเป้าหมายเดียวกัน
