ความต้องการเงินทุนหมุนเวียนคือจำนวนทรัพยากรขั้นต่ำที่ บริษัท ต้องการเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายตามปกติที่จำเป็นในการดำเนินธุรกิจได้อย่างมีประสิทธิภาพ เนื่องจากความต้องการเงินทุนของแต่ละ บริษัท จะแตกต่างกันเล็กน้อยจึงไม่มีเงินทุนหมุนเวียนในอุดมคติที่สามารถนำไปใช้ได้อย่างกว้างขวางกับธุรกิจทุกประเภทหรือแม้แต่กับ บริษัท ที่ทำงานในอุตสาหกรรมเดียวกัน ถึงกระนั้นก็ตาม บริษัท ใหม่สามารถพัฒนาความคิดของประเภทของความต้องการที่พวกเขาจะต้องดำเนินการในระดับที่กำหนดโดยการวิจัยค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับ บริษัท อื่น ๆ ที่มีส่วนร่วมในการดำเนินงานที่คล้ายกัน
สูตรพื้นฐานสำหรับการกำหนดเงินทุนหมุนเวียนมีเพียงสองปัจจัยเท่านั้น ก่อนอื่นจำเป็นต้องกำหนดสินทรัพย์สภาพคล่องในปัจจุบันที่ บริษัท มีอยู่ สิ่งนี้อาจแตกต่างจากสินทรัพย์ทั่วไปเนื่องจากให้ความสำคัญกับทรัพยากรที่สามารถแปลงเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็วและง่ายดาย สินทรัพย์สภาพคล่องอาจเป็นทรัพยากรเช่นยอดลูกหนี้คงค้างในปัจจุบันทรัพย์สินที่ไม่ได้ใช้โดยตรงในการดำเนินธุรกิจและยอดคงเหลือในบัญชีดำเนินงานต่างๆ
จะต้องกำหนดหนี้สินหมุนเวียนของ บริษัท ด้วย ซึ่งรวมถึงหนี้สินระยะสั้นเช่นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานปกติและรายเดือนทั่วไปรวมถึงหนี้สินระยะยาว โดยการหักหนี้สินจากสินทรัพย์สภาพคล่องเป็นไปได้ที่จะกำหนดความต้องการเงินทุนหมุนเวียนในปัจจุบัน
แนวคิดทั่วไปคือเพื่อให้มั่นใจว่ามีรายได้เพียงพอที่จะครอบคลุมการดำเนินงานที่สำคัญของ บริษัท และอนุญาตให้สร้างรายได้เพิ่มเติมในอนาคต บริษัท อาจดำเนินงานด้วยเงินทุนหมุนเวียนที่เป็นลบโดยอ้างอิงจากหนี้สินระยะยาวและนี่ไม่จำเป็นต้องเป็นสัญญาณว่า บริษัท กำลังประสบปัญหาทางการเงิน อย่างไรก็ตามการคำนวณความต้องการเงินทุนหมุนเวียนในปัจจุบันอย่างน้อยไตรมาสละครั้งจะช่วยให้ บริษัท สามารถมองเห็นแนวโน้มที่อาจบ่งบอกถึงปัญหา ตัวอย่างเช่นหากความต้องการแสดงให้เห็นถึงอัตราส่วนติดลบที่สูงขึ้นจากช่วงก่อนหน้านี้แม้ว่าหนี้ระยะยาวจะลดลงนี่อาจบ่งบอกถึงปัญหาของยอดขายที่ลดลงกำไรที่ลดลงหรือปัจจัยอื่น ๆ
