กลยุทธ์การตรวจสอบสามารถอ้างถึงการออกแบบเพื่อดำเนินการตรวจสอบภายในหรือแผนการออกแบบเพื่อจัดการการตรวจสอบโดยหน่วยงานภายนอกเช่นสำนักภาษี ในทั้งสองกรณีการวางแผนการวิจัยและองค์กรที่เหมาะสมสามารถมีส่วนร่วมในกระบวนการที่เร็วขึ้นและมีประสิทธิภาพมากขึ้น มีหลายทฤษฎีเกี่ยวกับวิธีการเข้าถึงกลยุทธ์การตรวจสอบ สำหรับกรณีที่ซับซ้อนผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินหลายคนแนะนำให้จ้างบัญชีหรือที่ปรึกษาที่มีคุณภาพซึ่งสามารถมั่นใจได้ว่ากฎระเบียบทั้งหมดจะได้รับการตอบสนองอย่างทั่วถึงในระหว่างกระบวนการ
หาก บริษัท ตัดสินใจที่จะทำการตรวจสอบภายในกลยุทธ์การตรวจสอบจะทำหน้าที่เป็นแผนที่ถนนพื้นฐานสำหรับวิธีดำเนินการ นอกเหนือจากข้อกังวลด้านลอจิสติกเช่นเมื่อการตรวจสอบจะเกิดขึ้นถ้ามันจะดำเนินการโดยนักบัญชีภายในหรือมืออาชีพภายนอกและระยะเวลาที่กระบวนการจะยาวนานกลยุทธ์การตรวจสอบจะกำหนดเป้าหมายสำหรับการตรวจสอบเพื่อให้บรรลุ ตัวอย่างเช่นสถาบันการเงินอาจทำให้เป้าหมายหลักเพื่อดูว่าพวกเขามีความเสี่ยงต่อการฉ้อโกงหรือการใช้เงินในทางที่ผิดหรือหากมีการเปลี่ยนแปลงพนักงานและการบริการลูกค้าจะนำไปสู่การเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญในค่าใช้จ่าย กลยุทธ์การตรวจสอบอาจรวมถึงการประมาณราคาของกระบวนการตรวจสอบ
จุดตรวจสอบภายในมักจะระบุพื้นที่ของเสียและมีความเสี่ยงสูง การตรวจสอบที่ประสบความสำเร็จจะให้รายงานที่ถูกต้องเกี่ยวกับวิธีการใช้เงินและระดับความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องในแผนก การสร้างกลยุทธ์การตรวจสอบที่ดีโดยมีเป้าหมายเป็นเป้าหมายสามารถช่วยให้มั่นใจได้ว่ามีการรวบรวมข้อมูลที่จำเป็นเพื่อสร้างและดำเนินการแก้ไขปัญหาอย่างมีประสิทธิภาพ หากแผนกเพิ่งได้รับการดำเนินการตามแผนเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการตรวจสอบยังสามารถช่วยในการพิจารณาว่าเป้าหมายของแผนนั้นจะได้รับการตอบสนองหรือไม่
เมื่อได้รับการตรวจสอบโดยหน่วยงานด้านภาษีเช่น Internal Revenue Service (IRS) ในสหรัฐอเมริกากลยุทธ์การตรวจสอบจะช่วยเตรียมและจัดการกระบวนการที่ยากลำบากนี้บ่อยครั้ง หากมีการตรวจสอบบุคคลหรือ บริษัท แม้จะมีการยื่นและชำระภาษีทั้งหมดอย่างถูกต้องกลยุทธ์การตรวจสอบจะมุ่งเน้นไปที่การพิสูจน์ความจริงข้อสรุปนี้ ในกรณีที่ความผิดพลาดการฉ้อโกงหรือเงินทุนไม่เพียงพอนำไปสู่ปัญหาด้านภาษีกลยุทธ์การตรวจสอบมักจะมุ่งเน้นไปที่การสร้างทางออกที่เท่าเทียมกัน
ขั้นตอนแรกในกลยุทธ์การตรวจสอบโดยไม่คำนึงถึงเหตุผลในการตรวจสอบคือการจัดระเบียบเอกสารที่เกี่ยวข้องทั้งหมดที่จำเป็น การตรวจสอบส่วนใหญ่เริ่มต้นด้วยการแจ้งเตือนว่ามีรายการเฉพาะประเด็นที่อยู่ในมือซึ่งหมายความว่าผู้เสียภาษีที่ถูกตรวจสอบจะมีภาพที่ชัดเจนพอสมควรเกี่ยวกับประเภทของเอกสารที่จำเป็น การตัดสินใจว่า บริษัท หรือผู้เสียภาษีจะจัดการกับการตรวจสอบเพียงอย่างเดียวหรือไม่ หากวางแผนที่จะจัดการการตรวจสอบโดยปราศจากความช่วยเหลือทางกฎหมายกลยุทธ์บางอย่างก็แนะนำให้เลือกหนึ่งคนเท่านั้นที่จะพูดคุยกับตัวแทน IRS เพื่อลดความเป็นไปได้ของข้อความที่ขัดแย้งกัน
