การถอนเงินแบบ IRA ก่อนกำหนดเป็นการกระทำเพื่อนำเงินออกจากบัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคลที่มีอยู่ก่อนที่จะถึงอายุเกษียณหรืออย่างน้อยก็อายุปฏิทิน 59 และ calendar เมื่อมีการดำเนินการนี้มักจะมีบทลงโทษมากมายที่เกิดขึ้น อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นที่แตกต่างกันสองประการสำหรับกิจกรรมการถอนตัวของ IRA ในช่วงต้นซึ่งจัดอยู่ในประเภทคร่าว ๆ ว่าเป็นความยากลำบาก
ประเภทแรกของการถอนเงินในยุคต้นของ IRA ที่สามารถหลีกเลี่ยงภาษีและค่าปรับอื่น ๆ คือการยกเว้นโรงเรียน สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับการให้การศึกษาระดับอุดมศึกษาสำหรับบุคคลคู่สมรสหรือบุตรหรือหลาน อย่างไรก็ตามเพียงแค่เลือกใช้การกระจาย IRA ผ่านการถอนเพื่อจ่ายค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมที่วิทยาลัยหรือมหาวิทยาลัยใด ๆ นั้นไม่เพียงพอที่จะหลบหนีจากบทลงโทษ มีคุณสมบัติบางประการที่จะต้องปฏิบัติตามเพื่อให้การถอนตัวออกจาก IRA ก่อนกำหนดไม่ต้องเสียภาษีและการลงโทษที่เป็นอันตรายอื่น ๆ
ขั้นแรกการถอนเงินแบบ IRA ก่อนกำหนดจะต้องใช้เพื่อเข้าร่วมสถาบันการศึกษาที่ได้รับการพิจารณาว่าเป็นวิทยาลัยหรือมหาวิทยาลัยที่ได้รับอนุมัติจาก Internal Revenue Service ด้วยเหตุนี้จึงเป็นสิ่งสำคัญที่ต้องทำให้แน่ใจว่าสถาบันการศึกษาในปัจจุบันตรงตามข้อกำหนดที่จำเป็นในการรับและจัดการโครงการช่วยเหลือนักศึกษาของรัฐบาลกลาง สถาบันมักจะต้องได้รับการยอมรับว่าได้รับการรับรองในปัจจุบันเช่นกัน วิทยาลัยและมหาวิทยาลัยที่ได้รับการรับรองกำลังอยู่ระหว่างการพิจารณาหรือถูกระงับอาจไม่มีคุณสมบัติ นี่หมายถึงการถอนเงินจาก IRA ก่อนกำหนดซึ่งใช้ในการชำระค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมให้กับโรงเรียนที่ไม่ผ่านข้อกำหนดของโครงการช่วยเหลือนักศึกษาของรัฐบาลกลางหรือไม่ได้รับการรับรองในปัจจุบันจะต้องเสียภาษีและค่าปรับ
ประการที่สองการถอน IRA ก่อนอาจทำได้โดยไม่มีการลงโทษหากจุดประสงค์ของการถอนคือเพื่อช่วยซื้อบ้านหลังแรก เป็นที่รู้จักในฐานะการยกเว้นบ้านหลังแรกมีความเป็นไปได้ที่จะถอนเงินสูงถึง $ 10,000.00 US Dollar (USD) จาก IRA และใช้เงินเป็นเงินดาวน์ในบ้านหลังแรก ตัวเลขนี้ใช้ได้กับ IRA แต่ละตัว ซึ่งหมายความว่าหากคู่สมรสทั้งสองมีบัญชี IRA ของตัวเองในปัจจุบันคู่สมรสแต่ละคนอาจถอนเงินได้สูงสุด $ 10,000.00 USD จากแต่ละบัญชี ซึ่งจะส่งผลให้มียอดรวม $ 20,000.00 USD ซึ่งสามารถนำไปซื้อบ้านได้โดยไม่มีการลงโทษจาก IRS
ในฐานะที่เป็นบันทึกด้านข้างการยกเว้นบ้านหลังแรกสามารถนำไปใช้กับสถานการณ์ที่เกี่ยวข้องกับญาติสนิท ผู้ปกครองอาจมีส่วนร่วมในการถอน IRA ก่อนเพื่อช่วยเด็กหรือหลานในการรักษาบ้านหลังแรก ในทำนองเดียวกันเด็กอาจถอนเงินเพื่อช่วยเหลือผู้ปกครองในการได้รับบ้าน
เพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษที่เกี่ยวข้องกับการถอน IRA ก่อนกำหนดเงินจะต้องใช้สำหรับการยกเว้นที่ผ่านการรับรองภายใน 120 วันหลังจากถอนเงิน หากไม่ได้รับการยกเว้นและได้รับรางวัลในช่วงเวลานี้จะมีการคิดภาษีและค่าปรับตามปกติ ในกรณีที่บุคคลต้องการใช้เงินของ IRA เพื่อจุดประสงค์อื่น ๆ เงินกู้ของ IRA น่าจะเป็นทางออกที่ดีกว่า
