ค่าเผื่อรายได้เป็นการคำนวณรายวันของธนาคารในบัญชีลูกค้าที่ให้เครดิตบัญชีสำหรับเงินทุนที่ไม่ได้ใช้เพื่อหักล้างค่าบริการธนาคาร แม้ว่าธนาคารแต่ละแห่งอาจกำหนดอัตราโดยใช้สูตรเฉพาะของตน แต่ธนาคารจะเชื่อมโยงอัตราค่าเผื่อรายได้กับอัตราดอกเบี้ยตั๋วเงินคลังของสหรัฐอเมริกา ธนาคารจ่ายบัญชีที่มียอดเงินคงเหลือสูงกว่าค่าเผื่อรายได้ที่สูงกว่าบัญชีที่มียอดเงินขั้นต่ำเพื่อให้ผู้ถือบัญชีรายใหญ่จ่ายค่าธรรมเนียมธนาคารที่ต่ำกว่า อัตราที่ธนาคารให้เครดิตบัญชีหนึ่งเรียกว่า credit credit rate (ECR) ประกอบด้วยการตั้งค่าเผื่อรายได้พร้อมกับอัตราที่ผู้บริโภคใช้บริการของธนาคารต่างๆ ธนาคารใช้ดุลพินิจอย่างมากในการกำหนด ECR
เจ้าของบัญชีธุรกิจจะต้องตัดสินใจว่าจะรักษายอดคงเหลือที่สูงเพื่อชดเชยค่าบริการธนาคารหรือใช้เงินลงทุนในที่อื่น ข้อได้เปรียบที่เป็นไปได้ในการจ่ายค่าธรรมเนียมธนาคารและการใช้เงินทุนที่มีอยู่นั้นรวมถึงอัตราผลตอบแทนที่สูงขึ้นจากการลงทุนอื่น ๆ ค่าธรรมเนียม Federal Reserve และ Federal Insurance Insurance ที่ลดลงและความสามารถในการตัดค่าธรรมเนียมธนาคารเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ในทางตรงกันข้ามหากมีการรักษายอดคงเหลือสูงเครดิตค่าเผื่อรายได้จะครอบคลุมค่าธรรมเนียมธนาคารและ บริษัท ไม่ต้องตั้งงบประมาณสำหรับค่าธรรมเนียมเหล่านี้ นอกจากนี้ธนาคารอาจคล้อยตามการกู้ยืมเงินได้มากขึ้นหากผู้ขอสินเชื่อมีบัญชีขนาดใหญ่ในธนาคาร
คณะกรรมการตลาดกลางเปิด (FOMC) กำหนดอัตราดอกเบี้ยระยะสั้น เมื่อคณะกรรมการลดอัตราดอกเบี้ยของรัฐบาลกลางเพื่อกระตุ้นเศรษฐกิจอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ระหว่างธนาคารก็ลดลงเช่นกัน เนื่องจากธนาคารได้รับเงินน้อยลงจากเงินในบัญชีอัตราเบี้ยเลี้ยงรายได้และอัตราดอกเบี้ยสำหรับบัญชีที่มีดอกเบี้ยก็ลดลงเช่นกัน ในทางตรงกันข้ามการลดลงของอัตราดอกเบี้ยของรัฐบาลกลางช่วยลดการจำนองอัตราดอกเบี้ยที่ปรับได้อัตราดอกเบี้ยสำหรับสินเชื่ออื่น ๆ และอัตราดอกเบี้ยบัตรเครดิต หากอัตราดอกเบี้ยที่ต่ำกว่าก่อให้เกิดการเติบโตทางเศรษฐกิจมากเกินไปเงินเฟ้อจะเกิดขึ้น
แม้ว่าธนาคารจะให้เครดิตเจ้าของบัญชีเกี่ยวกับค่าเผื่อรายได้สำหรับกองทุนเฉื่อยในบัญชีของเขาวิธีที่ดีที่สุดในการหลีกเลี่ยงการเรียกเก็บเงินจากธนาคารที่สูงคือการซื้อสินค้าจากธนาคารที่ให้บริการที่จำเป็นสำหรับอัตราต่ำสุด ค่าธรรมเนียมธนาคารทั่วไปรวมถึงค่าธรรมเนียมการป้องกันเงินเบิกเกินบัญชีค่าธรรมเนียมขั้นต่ำค่าธรรมเนียมธุรกรรมธุรกรรมบัตรเดบิตและค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมอัตโนมัติ ธนาคารบางแห่งเสนอบัญชีตรวจสอบโดยไม่มีค่าธรรมเนียมรายเดือน แต่ค่าใช้จ่ายแอบแฝงสำหรับเช็คเพิ่มเติมหรือบริการอื่น ๆ อาจชดเชยผลประโยชน์ อีกทางหนึ่งผู้ถือบัญชีอาจข้ามค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมโดยใช้บัตรเครดิตและชำระยอดคงเหลือในแต่ละเดือน
